会计分录汇总.docx

1.##公司##挂帐：

借：应付账款-外部单位/15.997.180-供应商-阿克苏-粉煤灰（货运）（新线）195548

贷：1403.01.03.03.02-原材料-原物料-校正原料-粉煤灰-粉煤灰（1）28412.952221.01.01-应交税费-应交增值税-进项税 28412.95

2202.03-应付账款-外部单位/15.997.088-供应商-阿克苏-新疆拜城宏祥科

工贸有限责任公司 195548

阿克苏朝阳矿山机械公司材料款挂账：

借：1403.05.02.02-原材料-配件-水暖阀门-水暖阀门（1）

1403.05.05.02-原材料-配件-轴承-轴承（1）

1403.05.04.02-原材料-配件-电器、仪表-电器、仪表（1）

1403.05.03.02-原材料-配件-橡胶制品-橡胶制品（1）

2221.01.01-应交税费-应交增值税-进项税

贷：2202.03-应付账款-外部单位/15.997.151-供应商-阿克苏-阿克苏朝阳矿山机械设备有限公司

支付新疆皓瑞德公司劳务费：

借：2202.03-应付账款-外部单位/15.991.063-供应商-乌鲁木齐-新疆皓瑞德经贸有限公司

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.99-银行存款-支出-其他支出

支付2011年12月未缴增值税：

借：2221.02-应交税费-未交增值税

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室

3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金

预缴2011年第四季度企业所得税：

借:2221.04-应交税费-企业所得税

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金支付2011年12月份资源税：

借：2221.05.01-应交税费-资源税-石灰石

2221.05.05-应交税费-资源税-废石

2221.05.02-应交税费-资源税-绿土

2221.05.04-应交税费-资源税-砂岩

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金支付2011年12月份城建税及教育费附加：

借：2221.07-应交税费-城市维护建设税

贷1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金：支付2011年12月份地方教育附加：

借：2221.14-应交税费-地方教育附加

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金

支付2011年12月印花税

借：2221.06-应交税费-印花税

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金

支付2011年12月个人所得税：

借：2221.13-应交税费-个人所得税

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室3014020109022110932/26.02.04-银行存款-支出-支付税金

支付2011年第四季度工会经费：

借：2211.06-应付职工薪酬-工会经费

贷：1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室

3014020109022110932/26.02.02-银行存款-支出-支付工资及福利

食堂购入立升净水设备5台：

借；1601.03-固定资产-机器设备

贷：1002.04.05-银行存款-中国银行-中国银行营业部108219208675/26.02.02-银行存款-支出-支付工资及福利

收到阿克苏三五九建材有限公司道路使用费押金

借:1002.03.01-银行存款-工商银行-工行阿克苏分行营业室

3014020109022110932/26.01.99-银行存款-收入-其他现金收入

贷:2241.03-其他应付款-外部单位/17.03.27-其他应付-其他-保证金

支付厂区污水处理费

借:5101.01.13-制造费用-基本费用-外购水/11.13-部门-水泥制成

6601.20-销售费用-水费/11.14-部门-包装车间

2211.03-应付职工薪酬-福利费

贷:2211.01-应