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财务部管理规范

一、财务部各岗位人员职责规范

（一）财务部经理职责规范：

在董事会和总经理领导下认真贯彻执行国这经济政策、财经制度和财经纪律，研究制定浴场管理责任制和浴场内部财务、资金、财产、收入、成本、利润、经济预算、经济活动分析等各项管理制度，并组织贯彻实施。

参加浴场经营战略、发展规划、经营方针和基本建设、企业改造、信贷投资、技术改造等重要决策的研究工作，从经济角度拟定决策方案、分析其可行性。为领导提供客观依据，当好经济参谋。

主持浴场和行政部门年度预算，做好预测分析，审核预算指标，搞好综合平衡。报总经理和上级主管部门审批确定后，编制浴场预算方案，协助总经理向各部门下达计划指标，明确各级各部门经济管理任务。

负责财务部日常管理工作。全面组织浴场及各部门经济核算和经济活动分析。审核财务收入报表和每月财务决算表、资金平衡表及上报国家和上级主管部门的有关报表、专题报告等，并签章或会签，保证不发生差错。

督导检查浴场及各部门各项经营计划、财务收支和信贷计划、经济合同的执行情况和完成结果，控制计划发展，分析存在问题，及时提出改进措施。重要问题直接向总经理汇报，研究解决方法。

研究制定浴场增收节支、开源节流的管理制度和各种方案，督导各部门采取各项措施扩大销售、降低成本费用开支，不断提高经济效益。

贯彻浴场目标管理等各项制度，审核利润报告和工资福利及资金分配方案，报总经理审批后，组织具体落实，保证员工福利待遇，充分调动各级员工的积极性。

负责财务部各级主管人员的配备、考核、晋升和奖罚。做好部门日常事务工作的组织和调配，定期向总经理和上级主管部门汇报工作，接受上级主管部门的监督和检查。

（二）现金出纳员职责规范：

负责全浴场现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午4时前送存银行，不得积压。

电脑记载现金日记和银行存款帐，按记帐规定结出每天借贷发生额、累计总收入和当天余额。做到日清日结。

根据现金管理制度，负责现金、银行收支的结算，认真做好现金和各种票据的收付保管工作。

负责现金报销，掌握各类费用开支标准，严格把关。报销时认真审核发票的品种、规格、数量、单价、金额、印章，按浴场签字程序经有关领导签字后方可付款。

负责职工工资及福利现金发放，按工资核算编制的工资报表做好准备，准确发放。

（三）银行存款、支票管理制度

1.财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借、出租银行账号，不准签发空头支票。

2.填写结算凭证，必须认真、准确、清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

3.出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

4.出纳员要认真核对银行往来账目，做到日清月结，对未达账款要及时催要清理。

每月按指定时间完成填写库存报表及采购申请工作，要求标明物品的名称、数量、单位、单价、规格、月用量、库存量、申购量等内容。

严格检验入库货物，根据有效到货清单，核准物品的数量、质量、保质期限等，方可办理入库手续。

根据使用部门需要量及物料性质，选择适当的摆放方式，轻拿轻放，分类明细，避免人为损坏及堆放杂乱带来的不便，科学安排库房物品布局，做到整齐、美观、方便。

物品入库后要马上入帐，准确登记。

物品出库时要按照有关规定办理，手续不全不得发货。如有特殊情况，需有关领导签字批准。发货时按出库单办理出库手续，削减帐卡。

做好月盘点工作，做到物卡相符，帐物相符，帐帐相符。

主动与使用部门联系，了解物品的消耗情况，防止因缺少沟通造成的物品短缺。

二、采购业务管理与规定：

（一）采购管理原则：

浴场及各部门所购物品原则上应由采购统一购买，其他部门仅有参与监督和建议权，一般无直接采购权。

采购人员在工作过程中应以浴场利益为重，遵循社会主义商业道德，遵纪守法，相互配合，相互监督，把好进货质量及价格关。

采购方式：综合考虑商品属性、价值、消耗量、采购成本、储存成本等要素，将所有商品划分为A、B、C、D四类（分类明细见附表），分别采用不同的采购方式

A类：设备设施等耐用品，如家具、布草等，几乎不需要库存的商品，采用不定期采购，用多少买多少。

B类：生产经营中稳定消耗的商品，如洗涤用品、外卖品等，须保持一定的库存水平，可采用最低库存法进行采购。

C类：对消耗没有明显规律、体积小、价值低的物料，如螺丝、牙签等商品，采用定期盘点，集中采购的方式。

D类：对那些储存困难的鲜活商品，如肉类、禽蛋、蔬菜、水果、饮料等，应采用多频次、少数量的采购方式。

采购员应综合考虑商品资金成本、采购成本和存储成本，科学确定各商品的采购批次和数量。

（二）采购申请审批

职工食堂申购单：只需部门经理签准即可采购。

物料月报申购表：各部门需要的物料用品需要在完