财务报销管理标准作业规程.docx

和生贸易港标准作业规程修改/状态：A/0

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财务报销管理标准作业规程

1目的

为规范公司财务报销管理，特制订本规程。

2适用范围

公司内发生的各项请款及费用报销(不含项目工程费、材料费报销)均依本规程执行。

3职责

3.1报销人：取得合法票据，填写报销单据；

3.2各部门经理：在费用预算范围内控制本部门费用的发生，对本部门发生的所有请款及报销票据进行审核；

3.3分管总监/分管副总/总经理/总裁：对所管辖部分发生的报销单据进行审批或核准。

3.4财务部/审计部：负责对各部门上报的预算费用进行审核，并对所有财务报销单据进行审核支付；

4程序要点

4.1财务报销的审批流程

4.2财务报销的审批权限规定

4.2.1公司大额资金及费用支付，实行“联签制”

联签小组成员为：公司总经理、常务副总、财务部及审计部主管。

4.2.2公司内资金及费用支付分级审批权限，请参见《集团审批、核决权限表》。

若本权限与总裁的特别授权相冲突，执行“特别授权”为优的原则。

4.2.3行使审核权限时需注意的问题

a.各部门报销审核时有签字权的为本部门经理。部门经理出差或休假时，报销暂缓，确需急办的，报请上一级主管领导签批。

b.各级部门主管/部门经理本人的费用必须呈上一级主管审批后方可以报销；不可以为规避上级审核而让下属代报，自已核准。

c.报销单据依权限呈递各级主管审核过程中，如出现职位空缺，可以直接呈上一级主管审核。

d.各部门报销费用时，不可以为规避权限而拆单报销，一经发现，将视情节轻重予以严肃处理。

e.部门主管/部门经理出差或休假、会议期间，必须有职务代理人代为处理日常工作事务，但职务代理人没有财务审核权限。

4.6特殊费用的报销规定

4.6.1交际应酬费（含招待费）报销规定

a.必须遵守“先申请后使用”的原则，即部门招待用餐需提前报备上级主管后方可以报销相关用餐费用；

b.必须严格遵守“谁招待谁报销”的原则，任何人不可以代替别人报销交际应酬费；主管本人交际用餐，更不可以让下属代报，自己审核批准；

c.必须遵守“一次性招待，一次性报帐”的原则，不可以根据金额大小拆单报销，以规避审核权限；

d.无特殊理由，各部门内部或部门之间不可以报支聚餐费；

e.报销时所需单据：请款单、发票；付款时应尽量采用银行卡支付，报销时将刷卡小票作为报销附件；

f.同一次用餐，应使用同一餐厅的发票报支，且相同面额发票须联号；若酒水为外购，发票与餐厅发票不符，请于发票背面用铅笔注明；

g.报销时效：费用发生后15日内完成报销，逾期财务不予报销；特殊情况下需延期报销，需提前呈报集团总裁批准；出差期间发生的交际费，参照《差旅费报销管理标准作业规程》执行。

4.6.2车辆费用报销规定

a.公务车费用报销规定

(1).车辆费用：包含维修费、定期保养费、保险费、油费、停车费、过路过桥费；

(2).归口管理：公司所有公务车辆由行政部统一管理，行政部须建立各车辆使用登记档案；行政部管理范围包括车辆维修、审验、保险、用车费用的集中审核与报销等；

(3).停车费、过路过桥费的报销规定：出车前，需填写《派车单》，呈部门经理、行政部派车人签字批准后方可出车；回来后，司机应在《派车单》上签注出行时间和归来时间、路线及公里数，并完整签名；用车人必须在《派车单》及用车所发生的停车费、过路过桥费票据的背面签上姓名、出行地点、出行日期等，并作为司机的报销依据；《派车单》由用车人确认签署完后交派车人，派车人每月进行汇总统计；

(4).油费的报销规定：应由行政部统一结算，统一报销；行政部应建立单车用油登记、行驶里程登记制度，每月由派车人统计各车辆行驶公里数、耗油量，并对每公里油耗进行分析，对于严重超标应给予责任人相应的经济处罚；

(5).维修费、保养费的报销规定：车辆保修前或需外购配件时，由司机填写《设备/设施/固定资产维修申请单》，并注明需要更换部件和维修保养内容，依《集团审批、核决权限表》批准后方能维修或购买。车辆在行驶途中发生故障急需修复或更换零件时，司机可视实际情况进行修理，但无迫切需要或修理费超过200元，应与行政部经理联系并获得批示，回公司后填写《设备/设施/固定资产维修申请单》，并依《集团审批、核决权限表》批准方能报销；

(6).车辆违章罚款：所有违章罚款，公司不予报销。由违章人在规定时间内自行处理，逾期不处理者由行政部核实责任人后直接从其当月工资中扣除；

(7).公务车备用金：按每车500元标准设立，由行政部车管员负责管理与使用，司机日常出车过路过桥费等可以从备用金中开支，报销后财务部补齐备用金；

(8).报销时效：每周集中报支一次，由行政