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XX银行股份有限公司

风险报告管理办法

第一章总则

第一条为及时有效识别、计量、监测和控制XX银行（以

下简称“我行”）各类风险，提高风险管理水平，根据《XX

银行股份有限公司全面风险管理办法》及相关监管指引规定，

制定本办法。

第二条本办法所指风险与《XX银行股份有限公司全面

风险管理办法》一致，主要包括信用风险、市场风险、操作

风险、流动性风险、银行账户利率风险、信息科技风险、法

律和合规风险、声誉风险。

第三条风险报告是指在风险监测的基础上，编制不同

层次和种类的风险报告，遵循报告的发送范围、程序和频率，

以满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样

性需求的过程。

第四条我行建立风险报告制度的目标是通过风险报告

机制的建立，准确传递董事会、风险管理委员会审批通过的

风险偏好及风险容忍度；利用内部数据和外部事件、活动、

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状况的信息，为我行风险管理和目标实施提供支持；及时、

准确地向董事会、高级管理层及监管机构报告风险管理信息，

使其充分了解我行风险管理的总体情况、高级管理层处理重

大风险事件的有效性以及监控和评价日常风险管理的有效

性；使不同部门、不同业务条线、不同机构之间及时分享风

险信息。

第五条风险报告的原则

（一）全面性。风险报告要覆盖所有机构及员工、所有

业务类别、所有流程和所有风险形态。

（二）及时性。风险报告要讲求时效，在规定的时限内

及时履行报告责任，以便风险信息的及时利用。

（三）准确性。风险报告的信息应完整、真实、有效，

不得有重大遗漏和虚假，未经人为篡改和不合理的取舍等，

以客观、准确的反映风险状况。

（四）保密性。风险报告的传递应限定在一定范围，并

遵守有关保密管理和信息披露的规定。

第二章风险报告类型

第六条从报告使用者来看，风险报告可分为内部报告

和外部报告两种类型。

（一）内部报告的使用者包括股东、董事会、监事会、

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高级管理层、风险管理部门、业务部门等，其中对股东、董

事会、监事会的风险报告应按照报告使用者的相关要求执行，

不在本制度规定之列。

（二）外部报告的使用者包括外部监管部门、外部审计

部门、业务往来机构（如给我行提供授信的机构、为我行进

行评级的机构等）、社会公众等。

第七条从报告性质上划分，风险报告可分为风险分析

报告、风险事项报告和风险管理报表三种类型。

（一）风险分析报告包括全面风险报告和单项风险分析

报告。

全面风险报告是全行、某一业务条线、某一经营机构针

对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性

风险报告。

单项风险分析报告是针对某类单项风险状况进行的报

告。

（二）风险事项报告包括风险监测报告、风险事件报告、

风险检查报告。

风险监测报告用以对发现的内外部风险因素的变化波

动情况进行的及时揭示报告，以防范和化解一定范围内的系

统性风险。

风险事件报告用以对发现的重大风险事件、或潜在风险

事项、或突发风险事件的经过、发生原因、损失影响以及采

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取的措施等进行报告。

风险检查报告用以对开展风险检查时所发现的问题或

风险隐患进行报告。

（三）风险管理报表。用数据表格形式对显现（潜在）

因素和现状（征兆）信息进行定量分析，可作为风险管理报

告的附表或单独报告。

第三章报告主体和报告对象

第八条风险分析报告的报告主体为风险管理职能部门，

其中全面风险报告的报告主体是风险管理部，报告对象为我

行高级管理层和有需求的外部使用者；单项风险分析报告的

报告主体是各类风险的牵头负责部门（见《XX银行全面风险

管理办法》），报告对象为我行高级管理层、风险管理部和有

需求的外部使用者。

第九条风险事项报告的报告主体和报告对象