流动资金管理规定 - 规章制度.docx

求付款部门经理确认签字，总经理审批并签字后方可实施付款。在付明原因及时更正，对现金长、短款要及时入账和上报财务部经理，不人使用。在对外业务中，收到对方单位的支票等银行结算凭证时，应致。费用单据及借据是否有收款人、部门主管、总经理等有关人员的流动资金管理规定

求付款部门经理确认签字，总经理审批并签字后方可实施付款。在付

明原因及时更正，对现金长、短款要及时入账和上报财务部经理，不

人使用。在对外业务中，收到对方单位的支票等银行结算凭证时，应

致。费用单据及借据是否有收款人、部门主管、总经理等有关人员的

一、现金管理规定

现金的收付和保管应由出纳人员负责，严禁会计及出纳由一人同时兼任。

1、现金库存限额的规定：为了提高资金的使用效益，保障库存现金的安全，对库存现金应核定最高限额。限额的标准是人民币现金5000元，其他外币一般不存现金。超出限额标准的现金应于当天存入银行，限额不足的，可以从银行提取现金补足差额。各有关收银点找零用的业务备用金根据业务需要由财务统一规定。

2、现金支付的范围：根据国家现金制度的规定，使用现金支付的范围如下：

——支付给员工的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等款项。

——向不能以转账支票结算的单位购买物品、在农贸市场购买鲜活商品以及支付给个人的劳务报酬等。

——支付不属于上述现金结算范围的款项，一律通过银行以转账支票进行结算。

3、现金收支手续：

——在收、付现金时必须认真、详细地审查原始凭证是否真实和合法，报销凭证填写是否完整、准确，数字大小写是

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于上述现金结算范围的款项，一律通过银行以转账支票进行结算。现票。为方便采购工作，准许3发出半空白支票，即必须填写签发日期禁以白条充库存现金及私自挪用现金，如违反此规定将按照相关规定应直接执票到付款方开户银行进行验票及即时付账，以防无效支票和否一致。费用单据及借据是否有收款人、部门主管、总经理

于上述现金结算范围的款项，一律通过银行以转账支票进行结算。现

票。为方便采购工作，准许3发出半空白支票，即必须填写签发日期

禁以白条充库存现金及私自挪用现金，如违反此规定将按照相关规定

应直接执票到付款方开户银行进行验票及即时付账，以防无效支票和

——所有收、付的现金，必须认真清点，既要点大数也要点小数，对外单位收、付的现金，应坚持唱收唱付，当面点清。营业收入的现金必须于下一个工作日存入银行。——现金收、付后，必须在有关凭证或票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”的印章。

——借支现金，必须填写借款单。部门经理签字并财务部经理和总经理审批同意后方可借出，借款规定在五天内完成报账工作。

4、现金的清查：

——出纳员应根据审核后的会计凭证逐日逐笔登记现金日记账。从银行提取现金的业务，须填制银行付款凭证，并据以登记现金日记账，每日下班前盘点结余。

——出纳员在结算出现金余额时，必须与库存现金进行核对，保证账实相符，严禁以白条充库存现金及私自挪用现金，如违反此规定将按照相关规定进行处罚。如发现现金有长短款，应立即查明原因，及时报告财务部经理。

——为了保证库存现金的安全，审计员应定期或不定期地检查库存现金的情况，检查方法为实地盘点，检查中发现账实不符，要查明原因及时更正，对现金长、短款要及时入账和上报财务部经理，不得以不同时间的长短款相互抵补。

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作。银行账户是企业为本身业务需要而开设的，严禁借给外单位或个款凭证，并据以登记现金日记账，每日下班前盘点结余。——出纳员，必须认真清点，既要点大数也要点小数，对外单位收、付的现金，经理。——为了保证库存现金的安全，审计员应定期或不定期地检查5、外币资金的管理：如有外币资金，必须和人民币现金分别管理，不得相互混淆，严禁私自兑换。

作。银行账户是企业为本身业务需要而开设的，严禁借给外单位或个

款凭证，并据以登记现金日记账，每日下班前盘点结余。——出纳员

，必须认真清点，既要点大数也要点小数，对外单位收、付的现金，

经理。——为了保证库存现金的安全，审计员应定期或不定期地检查

二、银行存款管理规定

银行存款即本单位放在银行的货币资金。应按业务需要开设不同存款账户，按银行账号分别进行日常业务往来及记账工作。

1、银行账户是企业为本身业务需要而开设的，严禁借给外单位或个人使用。

2、在对外业务中，收到对方单位的支票等银行结算凭证时，应首先认真审查其合法性和有效性，如出票日期是否在有效期内，单位名称，开户银行和银行账号是否正确，大小写金额是否一致，印签是否清楚盖在指定位置，票面有无涂改等。对于缺乏信用保证的支票，应直接执票到付款方开户银行进行验票及即时付账，以防无效支票和空头支票。出纳员在收到对方的付款票