营改增系统需求差异分析-11.24.pdf课件.pptx

奇瑞徽银 ——“营改增”系统需求差异分析-UFIDA 德勤中国 2015年11月 1.2 供应商信息维护 1.1 客户信息维护 6.3 统计分析报表 2.1 会计科目设置 3.1 数据导入与校验 4.1 价税分离 5.1 开票管理/金税 接口 6.1 税务申报底稿 2.会计科目 3.交易认定 4.价税分离 5.发票管理 6.报表/申报 系 造 功 能 框 架样 7.1 监控预警 1.主数据维护 5.3 销项发票管理 6.2 纳税申报表 7.风险管理 营改增涉及功能汇总 系统必须改造功能点 系统可选改造功能点 5.2 进项发票管理 3.2 交易认定 挂 外 挂 外 挂 外 挂 外 挂 外 挂 外 挂 外 心 核 友 用 友 用 友 用 友 用 友 用 注1 注2 注1 系统改造方案 开 票 原始交易明细 价税分离后交 含客户信息的 开票数据 A：业务系统的业务类型需要根据增值税要求进行重定义 B：开票管理在业务系统中，进项税管理、申报与监控在 财务系统中 C：金税接口有两个， LMS-金税， PSS-金税 说明： 1. 奇瑞核心系统与用友系统间增加业务数据接口、客户数据 接口； 2. 进项端未来税局可能会开放数据接口，可以获取认证数据 做进项统计，包括与认证数据对账、纳税申报依据等 3. 用友系统与外挂系统间增加接口：交易数据与客户信息数 据传送外挂系统；开票后数据传回用友财务系统 用友财务系统 客口 数据 数 据 流 系统交互 会计科目 设置 报表/申报 价税分离 交易认定 供应商信 息维护 进项发票 管理 销项发票 管理 输出开票客户信 息及价税分离后 的交易信息 外挂系统 奇瑞核心系统 用友财务系统 增值税发票打印 输出交易 明细及客 户数据 金税系统 接口 易明细 金税 接口 核心系统 口口 数据 数据验证 开票数据 回传信息 价税 分离 ——改造建议-1. 主数据维护(续) 1.1 客户信息录入和维护 —— 核心业务系统客户信息管理界面截图 已有信息： 1. 客户名称 2. 客户地址 3. 客户电话 4. 国税号 需补录信息： 1. 开户银行 2. 开户账号 3. 客户类型 营改增系统改造必须功能点 3. 2. 4. 1. ——改造建议-1. 主数据维护 1.2 供应商信息录入和维护 (必须功能) 需要改造的系统：用友财务系统 主要改造要求： • 需要能够区分国内供应商是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，开具何种类型的发票(增值税专用发票/普通发票)； • 考虑到公司需要为国外供应商代扣代缴相关税费，系统需要能够区分国外供应商和国内供应商。 改造建议： • 奇瑞徽银原有的供应商维护通过手工完成，若今后在系统中进行维护，针对供应商，需要具备以下字段： ( 1)公司全称、 ( 2)供应商国家(国内、国外)； Ø 如果是国内供应商，需具备字段(3)增值税纳税人类型(一般纳税人、小规模纳税人)；一般纳税人默认的发票类型 为增值税专用发票、小规模纳税人默认的发票类型为增值税普通发票(也可以开放增值税专用发票的选项以适用小规模 纳税人让税务机关代开增值税专用发票的情形)； Ø 如果是国外供应商， 不需额外增加其他字段。 • 另外，针对国内供应商，还需要供应商提供(1)营业执照复印件、 ( 2)税务登记证以及(3)增值税一般纳税人申请 认定审批表(如适用)作为支持文档，随附供主数据维护团队审阅； • 当取得发票时，针对增值税纳税人类型为“一般纳税人”的，如果收到非增值税专用发票，系统应要求需要特别注明原因， 才能进行后续操作(如发票信息录入、安排付款等)。 营改增系统改造必须功能点 改造建议： • 用友财务系统中需要增加应交税费-应交增值税-进项税额科目的配置，在凭证输出时，自动生成进项税行项目； • 用友财务系统中需要增加应交税费-应交增值税-销项税额科目的配置，在凭证输出时，自动生成销项税行项目； • 用友财务系统中需要增加上述所有科目，月末进行进项税额转出、增值税申报等月结操作； 注1：对于增值税进项发票，在发票开具日期起180天之内需认证，超出认证期限的，将进项税额转入进项税额转出科目 ——改造建议-2. 会计科目 2.1 会计科目设置 (必须功能) 需要改造的系统：用友财务系统 主要改造要求： • 营改增后，须在用友总账系统中设置增值税相关的会计科目： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额 应交税费-应交增值税