红高粱扶沟食品有限公司财务管理制度.docVIP

红高粱（扶沟）食品有限公司财务管理制度 为了加强收支管理，规范本公司的经济活动，进一步提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规的规定，结合本公司具体实际情况和业务需要，特制订此《财务管理制度》。????? 本公司在会计制度上执行《小公司会计制度》。针对本公司经济活动的实际情况，本《财务管理制度》着重表述以下几方面内容： 第一章???? 资金收支管理及财务报销审批制度 第二章???? 招待费管理制度 第三章???? 差旅费报销制度 第四章???? 有形资产采购管理 第五章???? 有形资产保管管理 第六章???? 有形资产领用管理 第七章???? 有形资产销售管理 第八章???? 银行票据、税务发票、银行预留印鉴管理制度 ? 第一章?? 资金收支管理及财务报销制度 一、本公司所有资金收支工作均由财务部负责组织实行。 二、资金的收入：无论是销售收入、押金、租金、代收款项、预收款项、罚款，还是其他任何形式、任何性质的资金来源款项，必须由财务部收取，其他部门和个人都无权收取或截留、挪用。 三、资金的保管：出纳员是保证货币资金安全的唯一负责人，出纳员负责公司所有货币资金的集中收缴、保管、银行存取、途中运送、对的使用。 四、资金的支出及其批准权限：必须实行“一支笔”式的最终批准制度即总经理方能行使该最终批准权。也只有通过总经理亲笔署名批准支付的款项，出纳员才干按被批准金额实际支付。 五、资金的借用： 职工因公借支款项，必须由借款人填写借款单，注明时间、金额、用途等事项，由本部门经理批准并签署意见后，报请总经理最终以书面形式亲笔批准，方可到财务部门借款。 原则上，公司所有资金不可私借私用，但公司员工因特殊情况确需借支的，必须按程序报请总经理批准。 六、特殊情况借款：职工因公急需借支款项却又无法面见总经理获得书面批准时，必须电话请示总经理，由总经理亲自指示财务人员，然后办理借款手续。但是，事后必须补办总经理签字手续。 七、费用报销期限：因公借支款项，必须从公务活动结束、取得发票之日起7天内办理报销事宜。从借款之日起30天内没有按规定报销的，可以从即将发给本人的工资中扣除。特殊情况确需延期报销的，必须报请总经理批准。 八、原始凭证规范化规定：内容合理合法，填写规范完整、事项真实有效，必须符合公司财务部门和国家税务部门的规定。 原始凭证涉及从外部取得的原始凭证和内部自制原始凭证两种。 1、外部原始凭证，是指购买商品、支付劳务费和行政性收费所取得的发票、收据，大体可分为： 发票：是指盖有“全国统一税务监制章”的税票 收据：是指盖有各级“财政部门票据监制章”的收据、类似收据的票据。 专用票据：是指专供国家垄断经营部门使用的票据，例如飞机票、火车票等。 2、内部原始凭证，是指由本公司制定、仅在本公司内部使用、满足内部管理需要的票据，例如原始发票粘贴单、出入库单、差旅费报销单、工资表、内部收据、成本计算单等。 3、对外部原始凭证的规定：客户名称要填写我公司全称“红高粱（扶沟）食品有限公司”，品名、数量、规格、单价、金额、开票人、收款人、开票单位公发票专用章或财务章、开票日期要填写完整，合计金额大小写相符，笔迹清楚，不得涂改，计算对的。有些发票上有“发票限开日期”，务必注意其有效性。谨防假发票。 4、对内部原始凭证的规定：基本与对外部原始凭证的规定相同，但开票人、收款人、经手人等相关负责人必须署名完整。 5、原始凭证的粘贴原则：按业务类型分开，大小票据分开，呈鱼鳞状粘贴，使任何一张票据内容都可以清楚看到，不得压盖粘死，不得被凭证装订线覆盖钉死。既美观整齐，又清楚完整。 6、从外单位取得的自用收据、调拨单等白条不能作为费用报销凭证。 九、发票报销流程：原始发票报销前需填制“原始发票粘贴单”（也称作“费用报销单”等），注明原始发票数量、金额、经办人等必填内容。假如是采购行为，还需要有“验收入库单”作为原始发票的附件。“原始发票粘贴单”需要经本部门经理签字，以示认可其因公性、必要性，并在财务部门初审通过后，提请总经理最终批准后，方可到财务部报销。 十、借款及报销流程示意图： 填写借款单→部门经理签字→总经理批准→办理借款→公务活动→取得发票→填制“原始发票粘贴单” →本部门经理签字→财务审核→总经理批准→财务报销 ? 十一、结算方式及限制：给外部单位往来款项结算时，凡每笔金额在1000元（含）以上的，原则上通过银行票据转帐付款；付款金额在1000元以下的，鼓励使用银行票据转帐付款，也可钞票付款。钞票重要用于支付零星采购、平常小额费用报销、差旅费、工资、无银行帐户自然人结算等国家规定的范围。 十二、库存钞票限额：每日库存钞票最高限额规定为15000元，由本公司出纳员负责保管。超过库存最高限额的钞票，出纳员必须及时存入公司开户银行。严禁公款私存。 十三、备用金