钱江摩托：浙江晶能微电子有限公司拟进行股权收购涉及的浙江益中封装技术有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告.docx

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 浙江晶能微电子有限公司拟进行股权收购 涉及的浙江益中封装技术有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 坤元评报〔2023〕622 号 （共一册 第一册） 坤元资产评估有限公司 二〇二三年八月十二日 目 录 声 明 1 资产评估报告·摘要 2 资产评估报告·正文 4 一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人 4 二、评估目的 12 三、评估对象和评估范围 12 四、价值类型及其定义 15 五、评估基准日 15 六、评估依据 15 七、评估方法 17 八、评估程序实施过程和情况 24 九、评估假设 26 十、评估结论 27 十一、特别事项说明 28 十二、评估报告使用限制说明 30 十三、资产评估报告日 31 资产评估报告·附件 一、委托人和被评估单位的承诺函 32 二、资产评估机构法人营业执照、备案公告、证券期货相关业务评估资格证书 34 三、签名资产评估师职业资格证书登记卡 37 四、被评估单位基准日审计报告 40 五、评估对象涉及的主要权属证明资料 78 六、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明 80 资产基础法评估结果汇总表及明细表 82 收益法评估结果汇总表 140 浙江晶能微电子有限公司拟进行股权收购 资产评估报告涉及的浙江益中封装技术有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 1 坤元资产评估有限公司 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会 发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告； 委托人或者其他资产评估报告使用 人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使 用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构 和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结 论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象 可实现价格的保证。 三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持 独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者 预期的利益关系； 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系， 对相关当事人不存 在偏见。 五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报 告中假设和限制条件的限制， 资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载 明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 浙江晶能微电子有限公司拟进行股权收购 资产评估报告涉及的浙江益中封装技术有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告 2 坤元资产评估有限公司 浙江晶能微电子有限公司拟进行股权收购 涉及的浙江益中封装技术有限公司 股东全部权益价值评估项目 资 产 评 估 报 告 坤元评报〔2023〕622 号 摘 要 以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估 结论，应当认真阅读评估报告正文。 一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人 本次资产评估的委托人为浙江晶能微电子有限公司（以下简称晶能微电子）， 本次资产评估的被评估单位为浙江益中封装技术有限公司(以下简称益中封装)。 根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规 规定的资产评估报告使用人。 二、评估目的 由于晶能微电子拟进行股权收购，为此需要对益中封装的股东全部权益价值进 行评估。 本次评估目的是为该经济行为提供益中封装股东全部权益价值的参考依据。 三、 评估对象和评估范围 评估对象为涉及上述经济行为的益中封装的股东全部权益。 评估范围为益中封装申报的且经大信会计师事务所（特殊普通合伙）上海自贸 试验区分所审计的截至 2023 年 7 月 31 日的全部资产及相关负债，包括流动资产、 非流动资产和流动负债。 按照益中封装提供的业经审计的 2023 年 7 月 31 日财务报 表反映，资产 、 负债和股 东权 益 的 账面价 值 分别 为 118,934,865.03 元、 58,491,884.40 元和 60,442,980.63 元。