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财务人员交接制度
一、 总则
L为了规范会计人员的管理,确保会计人员变动岗位时,区分 清晰岗位变动先后岗位责任人的责任,确保会计工作的先后 衔接,防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生,根据有 关规定,结合本组织具体情况,制定本制度。
2 .会计人员调动工作、变动岗位或者因故离职的,必须按照本 制度的规定处理善后事宜,与接管人员办清交接手续,编 制移交清册,否则,一律不得离岗。
二、移交
会计人员离岗办理移交手续前,必须做好以下各项工作:
.已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。
.尚未登记的账目应当登记完毕,并在最后一笔余额后盖经办 人员印章。
,整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面材料。要 核实所有内外往来账目,部门间财产物资账,并尽可能处理 结清,处理不完的列表交接。
移交人签字:
收入签字:
监交人签字:
4 ,编制移交清册。移交清册普通应包括:单位名称、交接日期、 交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移 交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细 列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现 金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计 用品等内容。会计核算已实行电算化的,从事该项工作的移 交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件 数据挪移存储等及有关资料实物等内容。
.会计人员暂时离职或者因病不能工作需要他人接替或者代 理的,财务负责人必须指定有关人员接替或者代理,并办 理交接手续。暂时离职会计人员恢复工作的,应当与接替 或者代替
人员办理交接手续。
.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的,经财 务负责人批准由移交人员委托他人代办移交,但委托人应当 承担相关责任。
.项目结束撤销的,项目人员也应办理清算工作。清算工作未
完毕前,不得离职。接收人员和移交日期由组织财务负责人 确定。
三、接管
会计人员办理交接手续时,移交人员要按照移交清册逐项
移交,接管人员要逐项核对点收,并注意以下几点:
L现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现
金、有价证券必须预会计账簿记录保持一致,不一致时,移
交人要在规定期限内负责查清处理。
.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺,不得
遗漏。如有短缺,要查明原因,并要在移交册中加以注明,
由移交人负责。
.银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如不一致,应
当编制银行余额调节表调节相符。
.财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余 额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式,核实账账、 账实的核对情况。
5,接管的会计人员应继续使用移交的账簿,不得自行另立新
账,以保持会计信息记录的连续性、完整性。
6.移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清晰,
移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在电脑
上进行实际操作,以检查电子数据的运行和有关数字的情
况,在实际操作状态下进行交接。
四、监交
.会计人员办理交接时,必须有专人负责监交。普通会计人员 交接,由财务负责人监交;财务负责人交接,由单位负责人 监交。
.交接工作结束后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名 或者盖章,以明确责任。移交清册一式四份,交接双方、监 交 人各一份,机构存档一份。
五、附则
本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改,自颁布之 日起施行。
附:财务人员交接清单
财务人员工作移交清册
单位(章)
年
月
日
类别
名称
年度
份数
备注
纸质交接
材料
电子版交
接材料
待办事]贞
交接
其他工作
交接
交接人员
移交人姓名
职务
接收人姓名
职务
监交人姓名
职务
注:本表一式四份,移交人、接收人、监交人各一份,机构存档一份。
移交人签字:
接收人签字:
酶A签字:
现金银行帐交接表
金额单位:元单位(章):
金额单位:元
项目
金额
备注
一、现金帐面余额
力口:未入帐收入单据
共( )张
减:未入帐付出单据
共( )张
二、应余现金余额
三、实际清点现金
四、未使用现金支票号
五、未使用收据(发票)号码
K、银行存款账面余额
力口:未达账项调增额
减:未达账项调减额
七、银行存款调整后余额
八、银行对账单实际余额
九、未使用转账支票号
十、印章(枚)
十一、有价证券
共( )张
十二、其他
移交人签字:
收入签字:
监交人签字:
年 月日
( )帐会计交接表
单位(章): 年 月日 金额单位:元
科目名称
金额
科目名称
金额
科目名称
金额
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