2017内控测评报告参考格式.docx

PAGE PAGE 9 2017 年度内控测评报告参考格式 上海市国有资产监督管理委员会： 按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等 5 部委发布的 《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。 一、对企业内部控制的综合评价 （一）2016 年内控测评中发现问题的改进情况 1、整改总体情况。***公司 2016 年度内控测评中发现缺陷 XX 个，其中已完成整改的 XX 个，另有 XX 个未完成整改，未整改率为 X%。未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。 2、重大/重要缺陷的整改情况。如未完成整改的原因分析和下一步计划。 3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。 （二）2017 年内控测评定量、定性结果汇总情况 1、总体评价。对***公司 2017 年度内控情况的总体评价。详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。 2、内控缺陷总体情况。对 XX 个流程进行了测试，共发现内控缺陷 XX 个， 其中，重大缺陷 XX 个、重要缺陷 XX 个、一般缺陷 XX 个，主要集中在 XX 流程中， 主要问题是：（举例）。XX 个缺陷是以前年度遗留下来的，XX 个缺陷是 2017 年度新增的。按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。 3、缺陷具体描述。重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。一般缺陷主要集中在 XX 流程， 可归并后进行描述。 4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。 5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。 （三）集团财务管控情况 1、详细描述“财务管控”流程汇总得分情况。根据市国资委相关工作要求， 对不良资产、资金、土地、境外企业、改制审计、信息披露等重要财务管理事项的执行情况逐一进行详细评价和说明。 2、对完善集团财务管控提出改进建议。 （四）集团“五位一体”管理提升情况 1、详细描述全面预算工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 2、详细描述资金管理工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 3、详细描述内部控制工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 4、详细描述信息化工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 5、详细描述风险管理工作开展情况。 6、全面评价“五位一体”管理融合情况及存在问题，并提出工作改进建议。 二、有关责任的陈述 我们严格按照贵委的要求，履行约定的测评程序、评价内容，勤勉尽责地完成本报告。 本报告的编制依赖****公司管理层和员工提供测评所必需的相关文件和信息。该公司管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了该公司存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案。该公司在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整。 该公司对项目的结果负责。包括内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行, 以及如何实施改进措施等负责。无论现在还是将来，该公司对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。这些内部控制制度包括（但不仅限于） 那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。该公司管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测评报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告。 附件：内控测评相关说明 盖章 项目负责人签字： 附件/附录：1、《内控测评相关说明》 2、《测评范围及有关说明表》 3、《2017 年度内控缺陷汇总表》 4、《2016 年度内控缺陷整改结果表》 5、《集团内控测评汇总表》 附件 内控测评相关说明 一、测评范围 我们基于对****公司（以下简称“该公司”）2017 年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险综合评估的结果，以及该公司在本年度其他内部控制审计工作安排的情况，同时考虑贵委《2017 年内部控制测评总体要求》，确定本