行政事业单位采购管理内部控制制度（参考范文）.docx

行政事业单位采购管理内部控制制度(参考范文) 一 、总 则 第一条为加强单位政府采购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促 进廉政建设，根据《XX 省财政厅关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》 (X 财购(2020)26号)和《XX 市财政局关于建立预算单位政府采购内部控制制度 的通知》 (X 财发(2021)1号)要求，结合本单位实际，制定本制度。 第二条本制度所称采购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包 括购买、租赁、委托、雇用等。 (一)本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、 产品等。 (二)本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩 建、装修、拆除、修缮等。 (三)本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。包括政府 自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。 第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉 洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。 二、 管理机构及其职能分工 第四条成立XX 市XX 局采购工作领导小组，主要职责是对本单位采购预算编制、 执行及评价实行归口管理。领导小组组长由局长担任，副组长为分管财务的副局长， 成员由机关纪委、办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成(人数为3人以上 单数),其主要职责是： (一)根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本局采购政策、自行采 购目录、标准等规范性文件，规范采购程序； (二)编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机 构委托意见； (三)审定本局采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收 工作并拟定综合评审、验收意见； (四)负责采购文档归档、预审备案等报备工作； (五)负责电子卖场采购的组织实施； (六)加强专业能力建设，各采购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加 采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设； (七)本局采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。 第五条加强绩效管理，将采购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规 现象在评先评优中的一票否决制。 三、 采购分类、方式、限额标准及组织形式 第六条依据《政府采购法实施条例》和《XX 省政府采购电子卖场管理办法》等 法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。 (一)政府采购，是指本局使用财政性资金采购政府集中采购目录内或政府采购 限额标准以上货物、工程和服务的行为。区分为集中采购和分散采购。 1.集中采购，是指本局将列入集中采购目录的项目委托集中采购机构代理采购或 者进行部门集中采购的行为。 2.分散采购，是指本局将政府采购限额标准以上的未列入集中采购目录的项目自 行采购或者委托采购代理机构代理采购的行为。 (二)自行采购，是指未列入集中采购目录的项目和政府采购限额标准以下的货 物、服务和工程由局机关自行采购的行为。依据《XX 省政府采购电子卖场管理办法》 相关规定，自行采购与政府采购限额标准以下的货物、服务和工程，可相应采取直购、 竞价和团购等方式通过电子卖场进行采购。 第七条依据《XX 省政府采购非公开招标采购方式审批管理办法》,本局政府采 购方式分为公开招标采购和非公开招标采购(含电子卖场采购)。 1、 公开招标采购，是指依法以招标公告的方式邀请非特定供应商参加投标的采 购方式。达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式采购。 2、 非公开招标采购，是指公开招标以外的采购方式，包括邀请招标、竞争性谈 判、竞争性磋商、单一来源采购、询价、电子卖场采购以及财政部门认定的其他采购 方式。符合非公开招标采购方式情形的，应当在采购活动前向市财政局申请审批。 第八条限额标准及组织形式。 根据《XX 市2020年 — 2021 年政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知 (X 财发[2020]9号)规定，市本级政府采购限额标准：货物项目采购预算金额50 万 元以上；服务项目采购预算金额80 万元以上；工程项目采购预算金额100万元以上， 应委托 XX 市公共资源交易中心或财政部门代理机构名录中的代理机构组织。 四、 采购预算编制和执行 第九条采购实施工作必须严格遵循"先预算、后计划、再采购"的工作原则，坚持 预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。 第十条采购预算编制。 (一)预算编制依法依规开展，要本着节约成本为出发点，必须建立在对市场充 分了解的基础上进行一般支出预算。财务科和办公室将采购需求预算纳入年度部门预 算编制范围，与年度部门预算编制工作同步进行。采购需求科室根据本年实际工作需 求，制定出科学合理、合规、完整的项目采购需求(包括确定的采购标的数量、质量、 技术、