分公司财务管理制度范本.docx

Megan精品文档 PAGE 1 分公司財务管理制度范本最新 2022分公司財务管理制度范本最新正文内容 分公司財务管理制度范本最新{子问题开始}第一部分;;总则{子问题开始}第二部分;;財务管理制度{子问题开始}第三部分;;財务组织管理{子问题开始}第四部分;;財务人员管理{子问题开始}第五部分;;資金计划管理{子问题开始}第六部分;;財务报表管理{子问题开始}第七部分;;資金管理{子问题开始}第八部分;;財产物資的管理{子问题开始}第九部分;;发票管理{子问题开始}第十部分;;费用报销管理{子问题开始}第十一部分;;附則{子问题开始}第一部分;;总则第一条;;为加强与規范分公司財务管理与会计核算，規范企业各项经济行为，保證資金安全与完整，防范各种经营风险与財务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司財务管理制度》的規定，结合实际情况，特制定本辦法。第二条;;本辦法中的分公司指公司辖属的分公司。{子问题开始}第二部分;;財务管理制度第三条;;財务管理制度统一1、分公司的財务管理制度，由总公司財务部根据公司財务管理实际情况，统一制定并颁发。2、各分公司必须执行总公司颁发，与各分公司有关的各项財务管理制度。第四条;;財务人员管理统一1、分公司財务人员由总公司財务部負責招聘、任命、培训及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財务人员，但分公司可以推荐財务人员，经总公司財务部复试后决定是否录取。2、財务人员的绩效考核由总公司財务部和分公司共同进行，其中总部財务部考核財务工作绩效，占30%;;考核权重；分公司考核占70%考核权重。第五条;;会计核算方法统一1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作規范、结果真实。2、分公司的会计核算制度统一由总公司財务部制定，统一接受监督审计。第六条;;財务会计报表统一在財务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报;;表合并奠定基础。{子问题开始}第三部分;;財务组织管理第七条;;分公司设財务部，作为分公司財务管理的职能部门。第八条;;分公司总经理和总公司財务部对分公司財务部的管理，必须依据相关的管理制度行使管理权利。第九条;;各分公司財务部隶属总公司財务部。第十条;;分公司財务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司財务部管理，并接受总公司財务部的检查。第十一条;;分公司財务部的基本编制为2人，设財务主管兼会计1名，出纳1名。第十二条;;分公司財务部及財务負責人向分公司总经理及总公司財务部同时負責并汇报工作。第十三条;;分公司总经理与总公司財务部对財务部的管理出现分歧时，財务部首先应绝对服从总公司財务部的管理。{子问题开始}第四部分;;財务人员管理第十四条;;財务人员职业道德。1、財务人员应在任何时候都维护公司的利益,忠心耿耿,辦理会计事项必须严守纪律,保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。2、各级財务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发现问题，应及时向上级领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。3、对財务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，散布有损于公司的不負責任的言论，一经发现立即辞退，并追究其责任。4、財务人员調动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。財务人员辦理交接手续，由上级財务监交。{子问题开始}第五部分;;資金计划管理第十五条;;資金计划编制辦法1、各分公司資金计划由分公司財务負責人根据工程进度情况、日常发生的经营费用、材料付款情况、施工队付款情况、车间工费工資、以及其它事项等，编制月度資金收支计划，并经总经理复核和签字确认；2、各分公司部门負責人，需要向財务負責人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金額和备注事项等，以便于財务部门编制月度資金计划；3、总公司財务部收到各分公司資金计划表按規定进行审批后，回传到各分公司执行。第十六条;;月度資金计划要求1、各分公司財务負責人必须于每月3号前完成《月度資金计划》电子档发送至总公司____________项目办公室，并将经分公司总经理签字确认的《月度資金计划》及《分周資金计划》发送至总公司財务部。2、分公司財务負責人，分公司总经理及其他参与计划工作的数据資料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成財务计划上报工作未能如期按质完成的，当月的資金不予支付。{子问题开始}第六部分;;財务报表管理第十七条;;各分公司每月需向总公司財务部报送以下报表1、分公司月度財务报表2、应收账款项目一览表3、项目收支平衡表4、施工队进度、付款