2023年证券从业《保荐代表人》考试历年考题专家甄选版带答案_9.docxVIP

（图片大小可任意调节） 2023年证券从业《保荐代表人》考试历年考题专家甄选版带答案 卷I 一.单选题(共35题) 1.以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。Ⅰ定向发行的证券公司债券Ⅱ中小非金融企业集合票据Ⅲ中小企业私募债券Ⅳ超短期融资券 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ 2.【真题】基金监管的首要目标是（　）。 A.保护投资者利益 B.保证市场的公平、效率和透明 C.降低系统风险 D.推动基金业的发展 3.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。 A.经营模式和投资计划稳健 B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东 C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损 D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化 4.【真题】下列关于股票基金的说法，错误的是（　）。 A.股票基金每一交易日只有1个价格 B.股票基金份额净值是由其持有的证券价格复合而成 C.股票基金价格在每一交易日内始终处于变化之中 D.股票基金的投资风险低于单一股票的投资风险 5.【真题】证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（　）。 A.上升 B.降低 C.不变 D.无规律变动 6.下列项目中，不属于会计政策变更的是（　）。 A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价 B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本 C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产 D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法 7.【真题】20世纪80年代以来，（　）已成为证券投资基金中的主流产品。 A.开放式基金 B.封闭式基金 C.契约型投资基金 D.公司型投资基金 8.下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。Ⅰ．软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除Ⅱ．节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策Ⅲ．农产品初加工免征企业所得税Ⅳ．环保设备投资额的10％税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免 A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 9.甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（　）万元。 A.9970 B.10000 C.89970 D.89730 10.公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。 A.70% B.30% C.50% D.60% 11.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（　）日制度。 A.T+l B.T+2 C.T+3 D.T+7 12.公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。 A.年度报告 B.季度报告 C.临时报告 D.定期报告 13.甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（　）。Ⅰ．X公司的相关信息Ⅱ．乙公司的相关信息Ⅲ．丙公司的名称Ⅳ．丁公司的名称 A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ 14.根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（　）。 A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整 B.证券公司减少注册资本 C.证券公司设立分支机构 D.证券公司变更业务范围 15.【真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60％，则安全边际率为（?）。 A.30％ B.40％ C.50％ D.60％ 16.可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。 A.没有过股东大会，已经补充程序并公告 B.法院判定担保合同无效 C.总经理自己决定担保，已经立案并公告 D.对方提供了反担保，对方偿债能力强 17.【真题】基金财务会计报表一般不包括（　）。 A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.所有者权益变动表 18.保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。 A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件 B.发审会审核通过 C.签订保荐协议 D.发行募集文件签署 19.【真题】按照对未来股利支付的不同假定，股利贴现模型(DDM