2018年中级会计职称财务管理《营运资金管理》章节试题及答案含答案.pdf

2022 年中级会计职称财务管理《营运资金管 理》章节试题及答案含答案 一、单项选择题 1.下列有关营运资金的等式中正确的是( )。 A.营运资金=流动资产-流动负债 B.营运资金=资产-负债 C.营运资金=流动资产- 自发性的流动负债 D.营运资金=长期 - 资产 流动负债 2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是( )。 A.来源具有灵便多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性 3.营运资金管理的首要任务是( )。 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本 D.保持足够的短期偿债能力 4.企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水 平的存货，则该企业采取的投资策略是( )。 A.紧缩的流动资产投资策略 B.宽松的流动资产投资策略 C.适中的流动资产投资策略 D.保守的流动资产筹资策略 5.某企业固定资产为 800 万元，永久性流动资产为 200 万元，波 动性流动资产为 200 万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可 提供的资金为 900 万元，则该企业采取的是( )。 A.期限匹配融资策略 B.保守融资策略 C.激进融资策略 D.折中融资策略 6.下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是( )。 A.期限匹配融资策略下，长期融资等于非流动资产 B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产 C.保守融资策略下，收益和风险较低 D.激进融资策略下，收益和风险居中 7.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额 属于( )。 A.弥补性需求 B.预防性需求 C.投机性需求 D.交易性需求 8.成本模型和存货模型中都考虑的成本为( )。 A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本 D.交易成本 9. 甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定 L 值应为 10000 元，估计公司现金流量标准差 δ 为 2000 元，持有现 金的年机会成本为 12.6%，转换成本 b 为 210 元，一年按 360 天计算。 则该公司最优回归线 R 应为( )元。 A.12805.79 B.22164.40 C.1449137.68 D.1467137.68 10.下列模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周 转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是( )。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 11.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指( )。 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额 12.在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到 以现金支付该货款之间所用的时间”称为( )。 A.现金周转期 B.对付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期