行政事业单位内控手册（模板）.doc

PAGE PAGE 68 X X X 单 位 内 控 手 册 XXX单位内部控制建设一览表 制度管理(至少8个)监督管理(内控考评)岗位管理(详见业务层面)决策管理(内控方案机构)合同业务控制建设项目业务控制资产业务控制采购业务控制收支业务控制预算业务控制业务层面单位层面总则（4个文件）XX单位内部控制工作步骤 制度管理(至少8个) 监督管理(内控考评) 岗位管理(详见业务层面) 决策管理(内控方案机构) 合同业务控制 建设项目业务控制 资产业务控制 采购业务控制 收支业务控制 预算业务控制 业务层面 单位层面 总 则 （4个文件） 第一部分 单位层面 一、召开一次党组会（或局长办公会）专题研究部署内控工作（要有会议纪录）； 二、制定三个文件 1、关于加强内部控制工作的方案（详见样本） 2、关于成立内部控制工作领导小组的通知（详见样本） 3、关于开展内部控制基础性评价工作的通知(详见样本) 三、建立本单位至少八项制度 1、预算管理制度 2、收入管理制度 3、支出管理制度 4、政府采购制度 5、资产管理制度 6、建设项目制度 7、合同管理制度 8、重大事项集体议事制度 四、建立本单位监管评价机制（开展基础性评价工作） 五、召开一次全局干部职工大会，开展内部控制建设的宣传、学习和培训。 六、制订一本内控手册 第二部分 业务层面 1、预算业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施） 2、收支业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施） 3、采购业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施） 4、资产业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施） 5、建设项目业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施） 6、合同业务控制（岗位、流程、风险点及防控措施）  总 则 1、行政事业单位内部控制规范（财政部） 2、行政事业单位内部控制规范指引（省财政厅） 3、关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（县财政局） 4、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（县财政局、县审计局）  第一部分 单位层面 1、决策管理（内控方案、机构） 2、岗位管理（详见业务层面） 3、监督管理（内控考评） 4、制度管理（至少8个） XXX单位文件（模式） （文号） XX单位关于加强内部控制工作方案 ： 为全面推进本单位内部控制建设，有效防范各部门业务管理风险和廉政风险，切实提高内部管理水平，根据财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会[2012]21号）和省财政厅、省审计厅《关于贯彻落实〈财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见〉的通知》，以及有关法律、行政法规要求，结合本单位实际，现就进一步加强本单位内部控制建设工作制定以下工作方案。 一、统一思想，提高认识 内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。认真落实《行政事业单位内部控制规范》（财会[2012]21号），对于规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础，提供有力支撑。 二、明确职责，强化领导 1、成立XXX单位内部控制领导小组，局长、党组书记任组长，相关副局长任副组长，财务股、办公室、人教股、纪检员等相关主要负责人为内控小组成员。 2、内部控制领导小组下设内控小组办公室。内控办设在财务股，内控办主任由财务股长担任。成员包括办公室、人教股、纪检室等相关单位负责人。 3、主要职责：领导小组负责全面领导本单位内部控制制度的建立和实施，不定期召开会议，研究内部控制工作，审议内部控制失察、失效的调查情况和解决方案，提出加强和改进措施。内控办承担内控领导小组的日常工作。 三、讲究实效，扎实推进 《内控规范》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作，需要单位内部各部门和岗位加强沟通，相互协调，齐抓共管。此项工作时间紧、任务重、要求高，我局突出重点，合理设定内部控制目标和适用范围，在充分梳理业务流程、评估风险的基础上，明确内部控制制度体系的主要内容和职责。要密切联系实际，整合本单位现有的管理制度和资源，融入内部控制的理念和方法，形成全面系统、有效管理的内部控制体系，确保按时完成建设任务。建立公平有效的内部控制考评机制，科学确定考核评价的重点和标准，将内部控制制度执行情况、自查自纠情况、风险文件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳入考核评价