学校内部控制风险评估结果报告.doc

第 PAGE 页 共 NUMPAGES 页 学校内部控制风险评估结果报告 篇一 为贯彻落实《财政部关于全面推进展政事业单位内部控制建立的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知》要求，根据《行政事业单位内部控制标准〔试行〕》的有关规定，我们对本单位〔部门〕的内部控制根底情况进展了评价。 一、内部控制根底性评价结果 根据《行政事业单位内部控制根底性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位〔部门〕单位层面内部控制根底性评价得分为57分，业务层面内部控制根底性评价得分为38分，共计95分。本单位〔部门〕各指标详细得分情况如下表： 在本单位〔部门〕内部控制根底性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下： 单位风险评估工作机制，开展组织及业务流程再造不够健全，预算执行中存在差异，预算约束不够。资产管理不严导致，跟踪管理不够。 二、特别说明项 〔一〕特别说明情况 本单位未发生相关事件。 三、内部控制根底性评价下一步工作 基于以上评价结果，本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为xxxx年内部控制建立与施行的重点工作和改良方向，并采取以下措施进一步进步内部控制程度和效果： 持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建立，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建立，进一步明确职责、标准程序，实现了各项制度的统一、标准。 业务流程梳理方面，对业务流程进展修订，同时重新梳理业务流程，并形成了与流程相对应的风险管理控制，进步管理效率与防范风险才能。编制业务流程架构目录。随着内控建立的推进, 将逐步进展完善。 总体上保证了单位资产的平安、完好以及财务管理活动的正常进展，控制了管理风险，确保了管理目的的实现。本单位将进一步完善内部控制制度建立，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断进步管理程度和风险防范才能。 单位主要负责人：xxx 师宗县彩云中学 xxxx年x月xx日 篇二 学校领导： 根据财政部《行政事业单位内部控制标准〔试行〕 》 和单位《内部控制制度》 有关规定， 我们组织开展了 对单位各部门的风险评估活动， 现将结果报告如下： 一、 风险评估活动组织情况 〔一〕 工作机制 本次风险评估活动， 是在单位内部控制工作领导小组的领导下， 由财务科详细组织施行。 从办公室、 人事科、 监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组， 专门从事此次风险评估活动。 〔二〕 风险评估范围 1、 本次风险评估所涉及的业务范围分为： 单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险： 单位内部____不合理、 部门职责不明晰、 内部控制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险： 单位经济活动决策机制不科学， 决策程序不合理或未执行导致的风险； 人力资风险： 单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任才能缺乏等导致的风险。 ②业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、 收支管理风险、 政府采购管理风险、 资产管理风险、 建立工程 管理风险、 合同管理风险以及其他风险。 2、 本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门： 内部控制工作领导小组。 配合部门： 财务、 办公室室等相关部门。 〔三〕 风险评估的程序和方法 1、 风险评估程序 本次风险评估活动， 风险评估小组首先研究制定了 风险评估工作方案， 明确风险评估的目 标和任务； 其次组织召开了 由各科室负责人参加的发动会， 对风险评估活动做出了 发动和安排， 要求各科室先进展自查， 查找风险点， 研究整改措施， 向风险评估小组汇报自查情况； 再次， 风险评估领导小组根据各科室的自查情况， 选择关键科室和自查风险点高的科室进展重点检查， 对其他科室也进展了 排查； 最后， 根据自查情况和现场检查的工作底稿和搜集到的资料， 进展风险分析^p ， 组织编写风险评估报告。 2、 风险评估方法 本次风险评估活动， 采用了 风险清单法、 文件审查、 实地检查法、 流程图法、 财务报表分析^p 法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。 〔四〕 搜集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、 会计凭证、 账本复印件， 以及各科室的自查情况等。 二、 风险评估活动发现的风险因素 〔一〕 单位层面风险因素 单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。 〔二〕 业务层面风险因素 1、 单位预算未分解下达至各科室及业务部门， 可能导致预算权威性缺乏， 执行力不够。 2、 单位在局部资产采购时未严格按规定填写政府采购方案申请表， 仅用供货方清单代替， 不符合