项目全周期现金流管理培训.pptx

宋扬2022年9月 奋斗01 创新规划高效时间 负面项目案例分享一局石家庄某剧场及配套建筑总承包工程项目合同工期138天，实际开工104天后停工，随后我方提起诉讼预付款2000万元，过程中节点支付比例75%，竣工验收后支付比例95%合同额16000万元，实际完成产值9137.26万元、经济损失2417.31万元合计11554.57万元业主未确认，累计已收款300万元项目财务账面亏损-2698.44万元，负存贷差金额-5192.07万元 p 经调查项目不具备建设工程规划许可证、建设用地规划许可证、 国有土地使用证、施工许可证等合规手续。穿透股权查询业主以 及下级全资子公司，实缴注册资本金均为0，实质上就是一家空 壳公司，项目诉讼难度较大，时间不可控。p 过程中项目责任主体落实不足，截止项目停工实际完成产值已达到 9137.26万元，未取得任何业主过程结算及洽谈变更确认资料，导 致开庭后由于双方就已完工程产值存在较大争议，法院计划组织开 展工程造价鉴定工作，给后续索赔诉讼取证工作增加了难度。p 项目合同约定付款方式为节点付款，存在一定垫资风险，项目未及时 对项目资金收支情况进行合理策划。截止停工前，分包分供已基本全 部完成结算，但实际只收到300万元工程款，资金收支严重失衡，过 程中也未及时采取有效管理动作，最终导致项目财务账面整体负存贷 差-5192.07万元，形成大额垫资。负面项目案例分享 正面项目案例分享一局杭州某半导体电子厂房总承包工程项目合同工期440天，目前项目进行到装饰装修及机电安装阶段本合同月度收款比例80%，其中票据形式收款35%合同额2.88亿元、累计确权2.42亿元、实收款1.94亿元、工程款回收率80.20%投标期垫资峰值2241.71万元，实际垫资峰值174万元，目前现金流已回正 正面项目案例分享p 项目在承包合同签订阶段， 积极与业主进行谈判优化合 同条款，通过积极争取实现 合同条款优化。n 一是违约罚款上限由5700 万减为1440万。n 二是实现以保函形式替代现 金保证金144万元。n 三是明确合同价税分离金额， 节约缴纳一部分印花税，缓 解了项目前期资金压力。p 通过合理安排施工节奏和优 化各类施工方法，实际工期 比里程碑计划提前25天。p 通过合理优化变更图纸和升 级技术条件，成功减少了钢 筋混凝土等材料的投入，成 本减少约120万元。p 部分周转材料从其他项目周 转至本项目使用，减少模板、 木枋等资源投入成本。p 严格把控钢筋进场节奏，最 大限度减少库存，节省库存 过剩钢筋百余吨。分包架料 进场时间压缩，3天之内必 须消耗完毕。p 通过合理不平衡报价，将土 建结构部分价格提高，装修 及室外工程等后续施工项目 单价调低，进一步提高施工 前期产值及收款，缓解项目 前期资金流压力。p 合同约定每月申报进度款时 间为每月25号，审核周期为 10天，项目当月20日就开始 与监理、业主成本部对确权 进行核对确认，减短审核周 期，30号前完成工程量确认， 大大缩短项目收款周期。 正面项目案例分享 合理编制投标期现金流，过程中严格按照垫资峰值刚性控制垫资金额。履约过程中根据实际情况每季度进行滚动预测，以履约全周期现金流指导年度现金流预算，坚持年度回款责任状管理。坚持月度资金计划“以收定支”控制，合理安排资金使用。 分包分供合同条款增加票据支付形式，转嫁票据部分资金压力。项目共收取票据6186万元，其中转让金额5448万元，持有到期738万元。 投标期预计2021年4月达到垫资峰值2241.75万，实际截止2021年11月垫资峰值仅为174万，后续基本无垫资需求。 定期梳理项目详细拖欠情况、按月召开催收清欠月度工作例会，深入贯彻中建一局“红橙黄”三色预警要求。 二是通过微信群持续跟进问题项目，“狠盯紧贴”坚持工程款回款监督不放松，切实防范工程款拖欠风险。 项目实际收款比例达到合同约定支付比例80%，过程中未发生工程款逾期情况。通过项目加紧施工、加速确权、紧盯回款等措施，进一步提升过程回款金额和回款速度，资金情况比照履约全期现金流有大幅度优化。 良好的现金流管理是实现企业经营良性循环的关键性因素 现金流管理培训的目的n 现金流管理是项目资金 统筹、重大资金决策的 必要信息支撑。n 要树立预警、调整、分 析思维，通过现金流管 理手段有效防范风险。n 现金流管理工作涉及到 市场、项管、商务、财 务等各个业务系统，是 一项全管理链条的系统 性工作。n 需建立各业务系统各司 其职、分工联动的工作 机制。n 通过管理要素规定动作， 合理策划项目资金收支， 有效化解过程资金风险。n 平衡整体资金收支，实 现正向现