保利房地产集团股份有限公司财务管理制度.pdf

保利房地产集团股份有限公司财务管理制度 第一条 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为， 维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定,结合公 司实际情况，制定本财务管理制度。 第二条 除特别说明外,本制度所称“公司”的范围包括股份公 司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合并会计报表范围内的其 他主体.控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子 公司"，公司持有股权或类似权益但未达到控制条件的其他公司或主 体统称“参股公司”。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内 统一执行，各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和各子公司应 根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和 完善各项基础财务工作制度。 第四条 公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须 遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计 部门的检查和监督。 １ 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则,在 股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导 的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履 行财务管理职责，承担相应的责任。 第六条 各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负 责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按 照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料 以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第七条 公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规 定程序审议通过： （一）决定公司的投资计划。 （二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 （三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 （四）股份公司增加或减少注册资本. （五）发行公司债券。 （六) 公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 （七) 聘用或解聘会计师事务所. （八) 达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 (九） 达到规定条件需由股东大会表决的交联交易. ２ （十）达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 (十一) 变更募集资金用途. （十二）法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其 他财务事项. 第八条 公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通 过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东 大会审议批准： （一）决定公司的经营计划和投资方案。 （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案. （三）制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案. （四）制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及 上市方案。 （五）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、 解散及变更公司形式的方案。 （六)决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股 权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 (七）达到规定条件需由董事会审议的关联交易。 （八)提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 （九）制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策,审议 和批准公司对外披露的财务报告。 ３ （十）法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事会审 议通过的其他财务事项。 第九条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其 章程规定，但必须符合《公司法》等相关法律法规以及公司相关制度 的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公司股东大会、董事会 权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外,必须按规定程序 报股份公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。 第十条 各级公司总经理对所在公司的日常财务管理工作全面负责，向所在公 司董事会报告财务工作和提交年度预决算预案、经营 计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善 各项财务制度。 第十一条 各级公司原则上设置财务总监岗位，按照公司的人事 制度规定任免。财务总监为所在公司的财务负责人，具体分管负责所 在公司的日常财务管理工作，向所在公司总经理负责并汇报工作。子 公司由于管理需要或其他原因暂未设置财务总监岗位的,由财务经理 代为履行职责. 第十二条 公司实行财务总监委派制,各一级子公司的财务总监 原则上由股份公司委派，业务上接受股份公司财务管理部门的统一管 理。委派的财务总监经所在公司履行董事会表