2021证监会财会类招聘笔试真题解析_1632818248(1).pdf

讲义名称 2020 年证监会财会类真题解析 华图在线 2020 年 1128 证监会财会类招聘笔试真题解析 第一部分 证券期货基础知识 （60题，共40分） 一、单项选择题 （每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确 的，应试人员应将正确的选项选择出来并按照要求在答题卡相应位置 填涂，多选或不选均不得分 ；共40题，每题0.5分，共20分） 1.关于证券发行市场和交易市场的关系，下列说法不正确的是 （ ）。 A.相互依存 B.相互制约 C.发行市场是交易市场的基础 D.交易市场是发行市场的前提 【答案】D。证券发行市场和交易市场的关系：证券发行市场是交易市场的基础 和前提，有了发行市场的证券供应，才有交易市场的证券交易，证券发行的种类、 数量和发行方式决定着流通市场的规模和运行。交易市场是证券得以持续扩大发 行的必要条件，为证券的转让提供市场条件，使发行市场充满活力。此外，交易 市场的交易价格制约和影响着证券的发行价格，是证券发行时需要考虑的重要因 素。D 选项符合题意，ABC选项错误。故本题正确答案选D。 2.对基金资产中存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经 济环境未发生重大变化，应当以 （ ）确定该投资品种的公允价值。 A.市价 B.该品种最近交易价格 C.类似品种的现行市价 D.专家估值 【答案】B。对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定 公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用 最近交易市价确定公允价值；估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了 重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市 价，确定公允价值。有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的（如 异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等），应对最近交易的市价进行调整， 1 45 第 页 页 B ACD 以确定投资品种的公允价值。 选项符合题意， 选项错误。故本题正确答 案选B。 3.上市公司发行的证券品种不包括 （ ）。 A.优先股 B.债券 C.普通股 D.期货 【答案】D。上市公司申请在境内发行证券，证券品种包括：（一）股票；（二） D 可转换公司债券；（三）中国证券监督管理委员会认可的其他品种。 选项符合 题意，ABC选项错误。故本题正确答案选D。 4.对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易， （ ）是承担相应 交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。 A.买方 B.卖方 C.证券交易所 D.证券登记结算机构 D 【答案】 。共同对手方指的是在结算过程中，同时作为所有买方和卖方的交收 对手并保证交收顺利完成的主体。对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的 证券交易，证券登记结算机构 （即中国结算公司）是承担相应交易交收责任的所 有结算参与人的共同对手方。D 选项符合题意，ABC选项错误。故本题正确答 D 案选 。 5.上市公司从宣布分红派息方案之日起，至 （ ）之前，所涉相关上市证券为 含息或含权证券。 A.股权登记日 B.除息除权日 C.股利派发日 D.股利宣布日 【答案】B。股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的日期，在此 A 日期持有公司股票的股东方能享受股利发放， 选项错误；除息除权日，通常为 股权登记日之后的1个工作日，本日之后 （含本日）买入的股票不再享有本期股 利，B 选项正确；股利派发日，即股利正式发放给股东的日期。根据证券存管和 资金划转的效率不同，通常会在几个工作日之内到达股东账户，C选项错误；股 2 45 第 页 页