2021年证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试卷（含答案和解析）.docx

（第1页，共41页） 2021年证券从业资格考试《证券发行与承销》同步测试卷（含答案和解析） 一、单项选择题（共60题，每题1分）。 1、独立董事的产生由（）决定。 A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、创立大会 【参考答案】：A 2、审计报告日期是指（）。 A、注册会计师完成外勤审计工作的日期 B、注册会计师完成审计报告的日期 C、注册会计师开始外勤审计工作的日期 D、注册会计师开始审计撰写报告的日期 【参考答案】：A 3、自收到中国证监会核准文件之日起（）内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。 A、30日 B、40日 C、50日 D、60日 【参考答案】：D （第2页，共41页） 【解析】熟悉重大资产重组的程序和重组方案重大调整的认定标准。见教材第十二章第一节，P478。 4、拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。 A、以控股股东的名义 B、以自己的名义 C、以主管部门的名义 D、以下属公司的名 【参考答案】：B 5、向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于(）。 A、3，6% B、2，5% C、2，6% D、3，5% 【参考答案】：A 【解析】向不特定对象公开募集股份，应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。 6、（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。 A、招股公告 B、招股说明书 C、招股意向书 D、招股发行书 【参考答案】：B （第3页，共41页） 【解析】考点：掌握招股说明书、招殷说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告(如有)、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P113。 7、以下不缴纳营业税的是（）。 A、受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入 B、贷款服务机构取得的服务费收入 C、受托机构取得的信托报酬 D、非金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收人 【参考答案】：D 8、保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。 A、不高于100% B、不低于100% C、不低于80% D、不高于80% 【参考答案】：B 【解析】保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。 9、在我国内地，一般情况下，发行金融债券的申请获得批准以后，发行人首先应（）。 A、公告公开募集文件 B、向传媒吹风，公开发债新息 C、印制金融债券 （第4页，共41页） D、支付发行手续费 【参考答案】：A 10、转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的（）同意。 A、股东人数的2/3以上 B、股东所持表决权的2/3以上 C、股东所持表决权的1/3以上 D、股东人数的1/3以上 【参考答案】：B 11、重要的工作底稿应当采用（）文档的形式。 A、纸质 B、电子 C、影像 D、表格 【参考答案】：A 【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P111。 12、根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。 A、1% B、5% C、10% D、3% 【参考答案】：D 13、上市公司进行重大资产重组，应当由（）依法作出决议。 （第5页，共41页） A、股东大会 B、董事会 C、证券交易所 D、经理层 【参考答案】：B 【解析】上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。 14、新股东增发代码为（）。 A、“731×××” B、“700×××” C、“730×××” D、“710×××” 【参考答案】：C 【解析】考点：熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，P249。 15、上市公司应当在（），办理完毕偿还债券余额本息的事项。 A、可转换公司债券期满后3个工作日内 B、可转换公司债券期满后4个工作日内 C、可转换公司债券期满后5个工作日内 D、可转换公司债券期满后10个工作日内 【参考答案】：C 16、2009年4月13日，为进一步规范全国银行问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，自（）起施行。 （第6页，共41页） A、2009年10月1日 B、2009年8月10日 C、2009年5月15日 D、2009年