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2020 年12 月CFA 三级写作题
ETHICAL AND PROFESSIONAL STANDARDS
今年由于疫情的缘故,CFA 考试被迫延期。虽然给了大家更多的复习时间,但也不可掉
以轻心。近年来,CFA 考试的难度在逐步提高,并且在三级中更偏向实务与理论结合的考察。
相比2019 年考纲,2020 年考纲发生了较多的变化。其中关于经济学的部分,更名为资本市
场预期,并进行了重大改变;衍生产品与资产配置中的外汇管理合并在一起,并进行了较大
的改写;另类投资的内容完全重新改写;交易与业绩评估合并在一起,并重新编写。而一向
是考试重点的私人财富管理和机构组合管理也发生了较大变化,其中私人财富管理的第一个
Reading 重新编写,而机构组合管理也进行了重新编写,这些变化需引起考生重视。为了全
面应对考试,我们全面推出了的各种学习平台,如金程网校、手机APP、金程CFA 答疑等活
动,请各位充分利用。如有学术问题,请登录至金程网校提问。祝大家好运,顺利通过CFA
三级考试,加油!
1-18
Ethical and Professional Standards
Case 1: Company C
Company C manages money for both retail and institutional clients. There are two autonomous
groups within Company C: “Company C Institutional Investment Management,” which manages
institutional assets, and “Company C Retail Investors,” which manages retail assets. How should
Company C define itself as a firm to comply with the GIPS standards?
Solution:
The GIPS standards encourage firms to adopt the broadest, most meaningful definition of a firm.
Company C should consider defining itself to include the assets managed by both the institutional
entity and the retail entity for the purposes of claiming compliance with the GIPS standards.
However, Company C could define the two autonomous entities as separate firms if each
subsidiary is held out to clients and potential clients as a distinct business unit. (See Section 3.1 of
the reading.)
2-18
Case 2: Definition of the firm
Firm A is a multinational investment firm, with offices around the world including Japan,
Australia, the United Kingdom, and the United States. Although all of its offices are part of the
global parent, each
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