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进入目录 年度预算批准和发布模板 ——报预算管理委员会批准和发布的预算汇总或者合并表格 制单位： 预算年度： 制人： 审核人： 负责人： 返回封面 目 录 1、 预算编制条件假设和指标 2、 预算年度公司整体规划 3、 主要预算指标汇总 4、 本公司部门设 5、 本公司人力资源配 6、 预计损益表 7、 预计现金流量表 8、 现金流量预算表 9、 预计资产负债表 10、 资本支出预算汇总表 11、 税、费、金缴付预算汇总表 12、 财务费用预算表 13、 广告费用预算表 14、 研发费用预算表 15、 管理费用 （按项目）汇总表 16、 管理费用 （按部门）汇总表 17、 营业费用 （按项目）汇总表 18、 营业费用 （按部门）汇总表 19、 制造费用 （按项目）汇总表 20、 制造费用 （按部门）汇总表 返回目录 预算编制条件假设和指标 主要内容包括： 一、 预算编制的假设条件： 1、 销售成本=期初产成品+本期入库产成品-期末产成品 2、 本期入库产成品=期初在产品+生产成本-期末在产品 3、 期初在产品=期末在产品 、 直接材料=期初材料+材料采购支出-期末材料 5、 毛利率 （即：销售成本/销售收入）为已知数 6、 财务费用按销售百分比法确定 （即：财务费用/销售收入） 7、 其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款等期末数等于期初数 8、 存货生产资金期末数等于期初数 9、 存货周转天数=储备资金周转天数+生产资金周转天数+成品资金周转天数 10、 各项减值准备按10%计提，坏帐准备按5%计提 11、 长期投资收回或付出均为当期现金收付 12、 固定资产、无形资产平均在年度中期增加 13、 短期借款均在当年归还，长期借款在当年不归还 1 、 … 15、 … 二、 经营目标 （绩效考核的相关指标）： 1、 2、 3、 、 5、 6、 7、 8、 返回目录 预算年度公司整体规划 注：公司整体规划由总经理编写 主要内容包括： 1、 市场拓展规划 （包括渠道拓展、配送升级、终端规划等） 2、 营销规划 （包括广告和 传、促销规划等） 3、 售后服务规划 4、 销量、收入和价格规划 5、 物流规划 6、 研发规划 7、 产品设计和产品结构规划 8、 对外投资规划 9、 资本支出规划 （包括厂房、土地、设备、工装、模具、信息化等） 1