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流程说明
一、流程名称：部门预算外费用申请流程
二、流程编号：
三、流程目的：
明确从各部门当事人提出预算外的费用申请、填写借款申报单或支出证明单、到预算岗进行初步判断、各级领导审批后、当事人借款和报销的整个过程
四、流程目标：
加强财务管理，有效控制费用支出
五、流程负责人：
部门经理、主管副总经理、财务部预算、费用岗、出纳岗、财务总监、总经理、董事长
六、流程描述：
各部室提出预算外的费用申请，说明原因，先由部门经理(主任)审批后，再由主管副总经理审批
预算岗对各部室预算外的费用申请进行初步判断并提出意见，依次由财务总监、总经理、董事长审批后再按预算内费用流程执行
七、流程文件、表单
《费用借款申报单》、《支出证明单》、《预算外费用申请表》
八、流程控制点
动作2
防范问题：严格控制预算外费用
控制手段：依次经财务总监、总经理、董事长核准
控制依据：费用管理制度
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