财务数据分析报告PPT（完整版）.pptxVIP

财务分析报告 Financial Analysis Report LOGO 输入企业名称 汇报人：XXX 日期：XXX 目 录 1 2 3 资产负债分析 CONTENTS 资产利润分析 现金流量分析 Asset-liability analysis Asset profit analysis Cash flow analysis 01 资产负债分析 Asset-liability analysis 功能 作用 关系 某一特定时点所拥有的全部资产、负债和股东 权益的存量及其结构 了解某一时点上各类资产和负债的规模、结构及其数量对应关系,便于优化结构、降低风险和提高运营效率 资产=负债+股东权益 资产负债表 资产负债表 单位：万元 流动资产/非流动资产 静态分析 同行业对比分析 排名（前%） 流动资产 非流动资产 结论：高于行业平均水平，流动性较好 75% 80% 流动资产 非流动资产 6666 8888 资本结构分析 2019-2022年 企业资产变动情况 结论:连续五年双增长，实力不断增强 流动资产 非流动资产 资本结构分析 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 结论:财务实力较好，财务风险可控 股东权益 负债 80% 比重的变动 2021比重 资本结构分析 短期借款 预收款项 应付账款 应交税费 流动负债 非流动负债 非流动负债 长期借款分析 银行 财务公司 投资公司 预计负债分析 对外提供担保 未决诉讼 重组义务 或有负债分析 应收票据贴现 应收账款抵借 未决诉讼 25% 26% 49% 担保 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 国家投资 法人投资 个人投资 外商投资 捐赠 法定财产重估增值 资本汇率折算差额 资本溢价 扩大生产经营 转增资本金 国家投资 法人投资 个人投资 外商投资 未分配利润 股东权益持股构成状况 持股比例 B 持股比例 A 控制性股东、重大影响性股东 非重大影响性股东的持股者 60% 25% 普通股 优先股 0 5 10 15 100 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 0 5 10 15 100 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95 资产负债表占比百分比 资产负债表整体分析 资产 100 负债 30     股东权益       股本 10     资本公积 70     盈余公积 2     未分配利润 18     股东权益合计 80 资产合计 100 负债和股东权益合计 100 资产结构与资本结构的匹配程度 资产异动项目、变化原因及其变化方向 股权结构变化对企业产生的方向性影响 减少不良资产，提高资产周转率 02 资产利润分析 Asset profit analysis 利润表分析 利润项目的分析 利润表的比率分析 水平分析 纵向结构百分比分析 90% 80% 70% 95% 利润项目的分析 94% 92% 98% ￥:523567.00 ￥:563567.00 ￥:583567.00 水平分析 主营业务 主营外业务收入 销售费用 管理费用 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 XXX XXX XXX XXX 利润增加 收入增加 费用减少 纵向结构百分比分析 营业利润增加0.97% 3.10% 收入因素 管理费用减少1.8% 销售费用减少1.33% 成本费用因素 利润表的比率分析 综合测评 参考标准和测评指标 权益净利率 盈利能力分析 长期偿债能力分析 企业发展能力分析 25% 资产净利率 21% 利息保障倍数 1.5 营业收入增长率 45% 营业利润增长率 57% 销售毛利率 27% 市盈率 1.2 03 现金流量分析 Cash flow analysis 现金流量表 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 期未现金及现金等价物余额 经营活动现金流 投资活动现金流 筹资活动现金流 经营活动现金流入分析 公司盈利能力比率 内在逻辑合理 销售收现率 业务结构占比 1.5 利润大、回款较好 增长的途径 双向 >2 公司收入质量高 85% 主营业务突出 营销状况良好 经营活动现金流入分析 购买商品、接受劳务支付的现金 数额大、占比重，付现率 现金购销比率 支付给职工以及为职工支付的现金 工资 补贴 奖金 津贴 支付的各项税费 填写具体数字 其他与经营活动有关的现金 捐赠 罚款 差旅费 业务招待 保险费 1 2 3 4 4度 分析 投资活动现金流入分析 扩张/收缩 符合发展战略 交叉验证 投资收益 现金净额A 现金净额B 收回投资 5万 稳定发展、无异常 110万 投资回收期 项目变动 对其子公