保理业务有哪些潜在风险？你需要这份“防踩雷”指南[文].pdfVIP

保理业务有哪些潜在风险 ? 你需要这份 “防踩雷 ”指南 在投融资领域，有这样一句话堪称经典：有资金流的地方，就 会有雷区存在。 保理作为供应链融资的重要组成部分，近年来呈现爆发式增 长，成为企业普遍接受的融资渠道。但是，受国民经济经济增速下 行压力的影响，国内保理业务也逐渐暴露出一些风险，和保理有关 的信用违约案例时常见诸于报端。在当前形势下如何更好地强化风 险意识和制定风险措施，以保障保理行业的规范运营和健康发展， 值得业内人士思考和研究。 见雷区，要牢记于心 01、信用风险 信用风险，主要包括买方和卖方两大方面。具体来说，即买方 信用风险 ( 赊销风险 ):应收账款转让与受让是保理业务的核心，借款 人与还款人分离是其与贷款区别的显著特征 ,是保理业务的关键风险 . 卖方信用风险 : 卖方客户通常作为国内保理业务的申请主体 (定向保 理除外 )，其信用状况的优劣，经营实力的强弱都会对保理业务产生 重要影响。 a) 欺诈风险：客户为达到融资目的，在并无真实贸易背景的情 况下是通过伪造变造发票、构建虚假合同等形式套取资金； b)拖欠风险：买方企业超过规定的信用期限付款使保理商无法 及时收回融资款； 1 / 5 c) 坏账风险：卖方企业应收账款不能按照发生数额回收，转化 为保理商的坏账风险。 02、法律风险 保理业务的最大特点就是获得融资方和最终还款人二者分离， 银行不得不承受由于这两者分离所带来的风险。从保理业务的整个 过程来看，法律风险主要表现在如下几个方面： a) 应收账款的合法性：即债权是否合法有效。若保理商受让了 法律明文规定不得让与的应收账款，就会面临法律风险； b)合同瑕疵风险：如果买卖双方出现了履约瑕疵，很可能出现 贸易纠纷，倘若保理商陷入此类纠纷，必将对保理融资的安全回收 带来负面影响； c) 转让风险：保理商未按照法律规定的 应收账款转让通知“ ”方式 操作，进而产生的法律风险。 03、操作风险 操作风险是指在业务发生过程中可能出现的风险，主要包括四 个方面： a) 尽职调查阶段：在客户和应收账款的选择上，为有瑕疵的应 收账款办理保理，缺乏对双方贸易背景真实性调查 ; b)操作设计阶段：在签订保理协议的过程中，由于保理协议内 容不完善、条款不全面、约定不受法律保护等情况，导致在具体操 作及后续的执行上出现困难 ; 2 / 5 c) 贷中管理阶段：对于受让的增值税发票、商务合同、提货单 等单据，由于经办人员对单据审核不仔细不到位而造成假单据真融 资的情况和其他违规行为 ; d) 贷后回收阶段：保理商给客户融资后，经办人员忽视了对卖 方应收账款的回收监督，使得客户将款项挪作他用，保理商融资款 回收便会出现困难。 地雷排查，须一网打尽 01、做好尽职调查，严格把关交易对手 a) 落实尽职调查的每一个环节，把好客户及业务准入关。关注 交易双方的基本情况、信用记录和保理方案的选择是否合理等内容 ; b)加强贸易真实性的审查和管理，防范保理业务欺诈。可以选 择实地走访与调查、辅助非现场调查等方式。 02、结合保理业务特点，重视关键内容审核 a) 加强应收账款真实性审核，认真梳理合同要素的逻辑性。重 点审核合同的生效时间、标的物价格、付款方式、违约责任等关键 内容; b)做好应收账款的对账工作，注意对账的技巧和方法，关注出 现的差额及信息的一致性。 03、加强跟踪管理，及时化解风险 a) 严格执行专款专用，密切监控保理资金的用途和流向