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技术研发部资金管理制度 总则 第一章 总 则 第1页 共6页 文件编号 编制部门 编制 编制日期 版本/修改状态 审核 修改日期 生效日期 同意 1、 为深入规范和加强对研发经费管理，提升资金使用效益，依据国家相关要求并结合本企业实际情况，制订本措施。 2、 企业明确研发经费开支范围和标准，严格审批程序，并根据研发项目和负担研发任务部门，设置台账归集、核实研发费用，加强研发投入专题审核，严禁以任何方法变相谋取私利。 3、 项目负担部门应该严格根据本措施要求，制订内部管理措施，加强对经费监督和管理。 4、 科学安排，合理配置。严格根据项目标目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。项目核实应遵照抓大放小标准，关键在于项目组可控人、财、物投入，使企业财务部能取得项目财务管理所需项目核实数据。 5、 单独核实，专款专用。项目经费纳入企业财务部统一管理，单独核实，确保专款专用，并建立专题经费管理和使用追踪问效机制。 6、 为正确评价科技投入水平、促进企业加大科技投入力度发明条件，将研发投入评价结果同考评负担部门绩效内容挂钩，增强自主创新内在动力，真正建立起追求技术进步体制和机制，从长远出发，克服短期行为，有效地增加研发投入。 7、 企业研发项目分为国家、省、市计划项目、横向委托和合作项目、企业科研开发项目和其它项目和课题等四大类。 组织结构 第二章 研发经费开支范围和审批 第2页 共6页 文件编号 编制部门 编制 编制日期 版本/修改状态 审核 修改日期 生效日期 同意 1、研发经费开支范围 1.1 开支范围指企业在产品、技术、材料、工艺、标准研究、开发过程中发生各项费用，包含： 1.1.1 开发活动直接消耗材料、燃料和动力费用。 1.1.2 企业在职研发人员工资、奖金、津贴、补助、社会保险费、住房公积金等人工费用和外聘研发人员劳务费用。 1.1.3 用于研发活动仪器、设备、房屋等固定资产折旧费或租赁费和相关固定资产运行维护、维修等费用。 1.1.4 用于研发活动软件、专利权、非专利技术等无形资产摊销费用。 1.1.5 用于中间试验和产品试制模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及通常测试手段购置费，试制产品检验费等。 1.1.6 研发结果论证、评审、验收、评定和知识产权申请费、注册费、代理费等费用。 1.1.7 经过外包、合作研发等方法，委托其它单位、个人或和之合作进行研发而支付费用。 1.1.8 和研发活动直接相关其它费用，包含技术图书资料费资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、教授咨询费、高新科技研发保险费用等 2、预算编制和审批 2.1 项目申报部门和个人在申请立项、编制项目申报材料同时，应该编制项目概算。 2.2 多个部门共同负担一个项目标，应该同时编列各部门负担关键任务、经费预算等。 2.3 财务部、研发中心及科技管理部审核项目预算，报企业总经理审批后，将项目年度预算下达成项目负担单位 绩效考评 第三章 研发经费分配和使用管理 第3页 共6页 文件编号 编制部门 技术研发部 编制 编制日期 版本/修改状态 审核 修改日期 生效日期 同意 1、国家、省、市政府各类科技计划项目，项目申报成功后，上级下拨科研经费由研发中心协同企业财务部统一管理，根据项目过程阶段和需要分配经费。 2、横向委托和合作项目，外来经费由研究开发中心代管，由所在单位负责分配，企业配套经费由研发中心根据项目过程阶段分配和使用进行管理。 3、企业级科研开发项目，经同意后，经费同时确定，全部经费由企业负担。科研经费下达方法依据项目标具体情况确定。通常项目按三个阶段分配下达：第一阶段，立项同意后下达总经费30%；第二阶段，中期考评合格后下达总经费40%；第三阶段，项目经过结题验收并提交完整材料（包含：试验过程统计、计算书、性能测试汇报、应用试验汇报、用户协议、查新检索汇报、项目研究工作汇报和项目研究结果汇报等），再下达30%。部分特殊项目，依据项目标计划进度和进展情况分批下达。 4、科研开发经费实施专款专用，财务上为每个项目设一个帐户，项目同意后，资金同时打入帐户。设置《科研经费使用薄》，由项目责任人掌握明细经费使用内容和金额。在项目标各个阶段点由财务人员进行决议评审，避免项目经费偏离预算计划较大。 5、年末，研发中心对研究开发项目进行总结、考评；组织负担部门根据要求编制经费使用年度汇报，报财务部审核。 6、 在研项目标年度结存经费，结转下十二个月度按要求继续使用。项目因故终止，财务部门应该立即清理帐目和资产，编制财务汇报及资产清单，组织清查处理。 7、对于将经费挪作她用或报销金额和实际不符等不按要求管理和使用项目经费；对于不按要求进行会计核实项目负担部门和个人，企业财务