江西西华山钨业有限公司_会计报表附注（完整版）.docxVIP

【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修改；【 】中为提示性文字。 】 江西西华山钨业有限公司 会计报表附注 2002 年 12 月 31 日 （单位：人民币元） 一、公司基本情况 【至少应简述公司历史沿革、 所处行业、主要产品或提供的劳务、生产经营概况，公司注册资本、法定代表人、公司经营范围及营业执照号。若公司在报告 年度内因收购、 出售资产或吸收合并等引起公司主要经营业务发生变更， 应予以说明。】 ( 一) 、关闭破产前情况 西华山钨矿地处江西省大余县城，隶属于江西稀有稀土金属钨业集团公司，企业占地 面积 6.2 平方公里。截止 2002 年 4 月 17 日企业在册职工 3383 人，其中在岗人员 979 人、 离退休人员 2969 人，抚恤对象 1420 人。下设 19 个二级单位， 14 个科室部门、年产黑钨精 矿 800 吨，企业资产总额为 8128.66 万元，负债总额为 1.04 亿元，资产负债率为 127%，国 家补贴后还累计亏损 4245.8 万元。2001 年经省地矿厅、 省储委核定， 钨金属地质储量为 8372 吨，工业储量为 6400 吨，按现有生产能力，预计可开采 10 年左右。 ( 二) 、关闭破产后改制情况 2002 年 4 月 17 日，企业正式进入关闭破产实施程序： 1、职工的安置根据中办（ 2000）11 号文件精神，一次性领取安置费和补偿金，按政策办理退休、退养安置职工 3351 人，矿区管理委员会（由集团公司代管）留 20 人专管原企业所有离退休人员、 抚恤对象和原企业安置人员的社会养老保险工作； 在地方公安收编原公安局干警 8 人，原企业领导有 4 人未实行一次性安置。 2、原企业资产经江西金泰会计事务所评估，资产总额为 427 万元，经赣州市中级人民 法院公开拍卖，由江钨集团公司以 545 万元收购。 3、企业关闭破产后， 由江西稀有稀土金属钨业集团公司赣州钨制品有限公司共同出资， 利用收购的原企业有效资产，新组建了江西西华山钨业有限公司，新公司下设 5 个分公司、医院、宾馆 7 个二级单位， 公司机关设六部一室， 公司现有职工 452 人，全部实行了聘用制。 4、在企业关闭破产时，原企业的债务（含各银行的）全部已经核销，所有债权也得到 了妥善处理；不存在任何遗留问题法律纠纷。 5、原企业所有离退休人员、抚恤对象、被安置职工的社会养老保险均无已新成立的矿区管理委员会管理，与新组建的公司完全脱离了管理职能。 6、新公司于 2002 年 11 月 8 日正式开始动作，所有社会职能全部与公司脱勾，公卸下了所有历史包袱，各项工作正常，生产有序进行，开局良好。 二、不符合会计核算前提的说明 公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明 会计制度 公司执行《工业企业会计制度》 。 会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 记账本位币和外币换算 公司以人民币为记账本位币。 在报表期间内发生的所有外币经济业务， 按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币 记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。 现金等价物的确定标准 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失。 坏账准备按年末应收账款余额的 5‰计提【如用其他方法则如实写明】 。 存货核算方法 公司存货主要包括原材料、 在产品和产成品，以计划成本核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本。 存货的发出按后进先出法计价。 低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算。 短期投资核算方法 公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。 长期投资核算方法 公司长期投资包括股权投资、 债权投资及其它投资。 长期投资按取得时的实际成本计价。 公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算；拥有实际控制权的， 采用权益法核算。 固定资产核算方法 公司固定资产按实际成本计价。 固定资产的标准为： 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等， 以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。 固定资产折旧采用直线法计算， 并按固定资产类别、 预计使用年限和预计残值率（ 3%）确定折旧率。固定资产预计使