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第三节 国际保理（International Factoring）一、国际保理概述（一）国际保理 又称托收保付、保付代理。是指在买卖双方采用赊销或D/A结算时，国际保理商向出口商提供的进口商信用额度及担保、资金融通、销售账务管理和追收账款等一系列综合化服务。 信用证方式因其风险小、可靠性强的特点而成为国际贸易中最主要的结算方式。但是，在信用证方式中，进口人须支付较高的银行费用，要交纳开证押金或占压一定的信用额度，这就使得进口人的资金积压、成本增加；再有，信用证项下进口人对货物的权利在出口人资信不好的情况下也难以得到保障。 所以，许多进口人更乐于接受非信用证方式，如汇款中的赊账方式、托收中的承兑交单方式等。 在此情况下，如出口人仍一味坚持使用信用证方式，势必会削弱其市场竞争能力，丧失一些销售机会和客户；而如出口人能采用灵活多样的非信用证方式，同意进口人提出的非信用证支付方式，则可以为自己争取机会、吸引客户。 但在赊账和承兑交单方式的交易中，出口人存在较大的风险，为避免风险，出口人采取一定手段来保护自己的利益，由国际保理商所提供的国际保付代理服务在一定程度上满足出口人的需要，解除出口人的后顾之忧。（二）国际保理业务的当事人1、出口商或供应商（supplier）2、进口商或债务人（debtor）3、出口保理商（export factor） 在出口保理合同下对供应商的应收账款负责，并就供应商的履约行为对进口保理商负责的当事人4、进口保理商（import factor） 有责任向进口人催收由供应商出具发票表示的转让给出口保理商的应收账款，并依照规则对已承担信用风险的受让应收账款有义务支付的当事人。 （三）保理的国际惯例 国际保理业务产生后，为规范保理商的服务，协调国际保理业务中的有关问题，1968年在荷兰成立了国际保理商联合会（Factors Chain International，简称FCI）。中国银行于1993年加入国际保理商联合会，并在国内率先推出国际保理业务 。 迄今为止，我国内地已有中国银行、交通银行、光大银行、中国建行等加入了FCI 国际保理商联合会于2003年6月发布了《国际保理业务总则》（General Rules of Internation Factoring,简称GRIF）旨在规范世界范围内国际保理业务的做法。　 目前中国银行与FCI会员间的业务往来完全通过FCI开发的保理电子数据交换系统（EDI Factoring ）进行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了业务风险。 64个国家和地区的242家保理公司签署了国际保理协议，业务遍及五大洲。二、国际保理业务的运作程序（一）供应商对债务人资信情况的初步调查1、当供应商以赊销或D/A方式向他国的债务人销售货物或提供服务，并希望通过保理服务减少收汇风险时，则根据出口货物的金额向出口保理商递交额度申请表。2、出口保理商通过电脑联网向进口保理商提出初步额度申请。3、按GRIF的规定：进口保理商必须在收到申请后的10内对债务人的资信、经营作风等进行调查和评估，确定一个信用额度告知出口保理商。4、出口保理商将初步调查结果通知供应商（二）供应商与出口保理商签订保付代理协议 供应商与出口保理商签订保付代理协议。其中：供应商保证在信用额度内向债务人提供符合合同规定的货物；出口保理商保证承担供应商的坏账损失，并在可能时向供应商提供一定的融资服务。 如债务人未予付款或未能及时付款而最终由保理商承担付款责任时，供应商在收到保理商支付款项的同时将其向债务人索赔的权利转让给保理商（三）供应商与债务人签订买卖合同 供应商与债务人签订以赊账或D/A方式的买卖合同，成交金额以保理商提供的信用额度为最高限额。同时规定：供应商应按合同规定的时间、数量、质量、包装等条款交付货物，债务人应及时收货并按合同规定的时间付款（四）出口保理商向进口保理商提出正式额度申请 供应商向出口保理商递交正式额度申请，由出口保理商向进口保理商转递，进口保理商在规定的时限内对债务人的资信情况、经营作风等进行正式调查并综合评估后，确定一个正式的信用额度告知出口保理商转告供应商。（五）供应商按合同交货、制单 在收到进口保理商的正式额度核准之后，供应商在保理商核准的信用额度内向债务人发运货物、制作单据。（六）供应商将应收账款转让给出口保理商 当供应商需要保理商的服务时，须交纳一定的保理手续费，一般为所收账款的1%-3%不等。同时填制“应收账款转让通知书”交给出口保理商（七）出口保理商向进口保理商提出委托 出口保理商在收到供应商交付的单据并经检验合格后，通过EDI FACTORING将发票信息通知进口保理商，表示出口保理商将该笔应收账款再转让给进口保理商（八）进口保理商到期向债务人索取应收账款 如债务人及时付款，