第五章__跟单信用证(2010).pdf

第五章 跟单信用证 信用证是国际结算中最重要的结算方式，它与前面介 绍的汇款和托收不同，在信用证业务中，是由银行 保首先承担付款责任，因此信用证属于银行信用。 第一节 跟单信用证的含义与性质 第二节 跟单信用证的内容及关系人 第三节 信用证的形式和业务流程 第四节 跟单信用证下的单据审核 第五节 跟单信用证的种类 第六节 信用证的修改 第一节 跟单信用证的含义与性质 一、跟单信用证的定义 跟单信用证（documentary letter of credit，L/C） 是进口地银行（开证行）应进口商（开证申请人） 的申请向出口商（受益人）开立的，凭规定的单据 在一定期限内支付一定金额的保证文件。 进口商 贸易合同 出口商 （申请人） （受益人） 开证申请书 进口方银行 信用证 （开证行） 准确把握信用证的定义： ① 信用证是由银行应客户的申请开出的，但开证行 往往以自身的名义开证。 ② 开证行可以自己付款，也可授权其他银行付款或 议付； ③ 受益人必须满足信用证所规定的要求才能取得信 用证项下的权利； ④ 一家银行设立的所有分支银行，虽然在法律上被 认定为与总行是同一法人，但在信用证业务处理 中，所有分支行之间及与总行之间都被视为相互 独立的。 二、信用证的特点 1、开证行承担第一性的付款责任。 只要开证行向受益人（出口商）开出信用证，且受益 人交单相符，那么开证行就必须向其付款。开证行 不能以申请人（进口商）无付款能力、未交手续 费、有欺诈行为等借口向受益人拒付。 2、信用证是独立于贸易合同的自足性文件。 银行只对信用证负责，而对信用证是否与贸易合同相 符不负责。 3、信用证业务只处理单据，不涉及货物。 银行只负责审核单据是否与信用证一致，而不负责审 核货物是否和单据一致或货物是否和信用证一致。 第二节 跟单信用证的内容及关系人 一、信用证的内容（把握三个期限一个金 额） 1、信用证的有效期：即开证行保证付款的期限，过 了这一期限信用证就失去效力。 2、交单期限：即单据开出后必须提交给被指定银行 的有效期，一般默认是运输单据签发后21天内，且 不得晚于信用证有效期。 3、装运有效期：即信用证上规定的出口商必须将货 物装运完毕并取得运输单据的期限。 4、信用证金额：必须要有货币名称，并且分别用 大、小写同时表示。 注意： （1）若进口商在申请开证是无法确定货物金 额，可要求开证行在信用证金额前加“约或大约”字 样，则允许出口商开出的汇票和发票金额有10%的 伸缩。 （2 ）若信用证金额没有加“约或大约”字样，则开证 行一般允许汇票和发票金额有5%的减幅，但若汇票 和发票金额超证则可能被拒付。 案例——信用证金额 我方向埃及出品冻羊肉20公吨，每吨FOB价400美 元。合同规定数量可增减10％。国外按时开来信用 证，证中规定金额为8000美元，数量约20公吨。结 果我方按22公吨发货装运取得运输单据，并FOB价 开出8800美元的汇票，但当我方持汇票和单据要求 开证行付款时却遭拒付。 思考：我方为何遭银行拒付？ 根据跟单信用证统一惯例，凡“约”、“大约”此类的词 语用于有关信用证金额、数量或单价者，均解释为 允许其有不超过10％的增减差额。 在本例中，信用证上的货物数量20公吨是约量，但金 额8000美元却不是约量，这样我方发货22吨固然没 有问题，但22吨对应的总金额为8800美元的汇票却 不符合信用证的要求，当然会被拒付。 那么，在本案中我方出口商该如何避免这个问题呢？ ①我方应在国外进口商开来信用证之前向其强调将金 额和数量同时标明为约量。 ②在收到信用证之后发货之前认真审证，及时发现问 题并要求国外