门店管理培训PPT(稽核人员)课件.pptx

门店管理培训（稽核岗）超市事业部财务培训内容：营业款稽核管理备用金稽核管理大宗业务稽核管理外借及促销商品款稽核管理商务卡售卡款稽核管理零星收入稽核管理家电定金稽核管理票据稽核管理盘点稽核管理营业款稽核管理营业款的收缴必须按照《资金管理流程制度/超市事业部营业款收缴流程.rtf超市事业部营业款收缴流程》稽核重点： 金库的管理要求：金库实行双人双锁。金库里面只允许存放涉及门店资金实物，不能随意储存其他物品,且金库里面必须配备摄像头。1钥匙的管理要求：收银负责人与防损课长共同管理金库钥匙；营业款必须存入保险柜且钥匙与密码由收银负责人负管理责任，且存入营业款后每次需打乱密码。2营业款清点缴存需全程在监控及防损的监督下进行。3收银员营业款的收缴须在《收银员营业款交接登记表》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。4收银员收取的营业款必须据实填写收银缴款单，收银缴款单必须有收银员、收银当班负责人、防损员的签字确认，且不能有涂改的现象。5营业款稽核管理稽核方法： 分时间段（根据营业款的清点时间段）调取金库监控录像看是 否按照流程执行具体操作： 查看《收银员营业款交接登记本》是否有登记且有收银负责人、 防损签字。 查看收银缴款单是否有收银员本人、收银负责人、防损员签字， 且对比前后笔记是否有更改或者撕毁现象。营业款稽核管理具体操作界面收银缴款单上交必须为第二联财务联且为复写纸状态营业款稽核管理6 门店必须每日将营业款足额送存银行，每天存二次营业款。上午存前天下午班营业款，下午存当天上午班营业款。 稽查方法：稽查时先与收银负责人确认是否存入银行。（1）如收银负责人确认已存入银行 A：调取当天降龙收银数据，导出收银日报表（如是上午检查可调取前天数据核对）核对销售日报表数据获取账存数据，如果是下午检查可查看上午班收银缴款单张数与备用金归还袋数核对。 B：查看银行回单数据 C：银行回单数据是否等于系统降龙数据（剔除长短款）是否与销售日报表数据一致。6具体操作界面如下：注意报表日期三者是否一致（银行回单有1天时间差）银行回单存款数据销售日报表现金数据降龙系统现金数据（应收数据）剔除正常长短款营业款稽核管理（2）如收银负责人确认还未存入银行A：清查收银缴款单（当班收银缴款单的张数应等于《收银员营业款交接登记本》合计袋数）B：收银缴款单金额与实物金额是否一致C：调出降龙数据的收银日报表与收银缴款单核对营业款合计袋数等于收银缴款单的袋数营业款稽核管理营业款日常管控方式：门店防损：每天从系统调出当班收银员现金方式收取的营业金额，与银行存款单一致，将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：安排专人每天调出银行存款明细流水账，调取门店前天收银系统现金方式收取的营业额，与银行存款单核对一致，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对营业款进行管控。附：资金管控检查表-营业款管控检查表 备用金稽核管理备用金使用必须遵循《资金管理流程制度/超市事业部备用金流程制度.docx超市事业部备用金流程制度》零钞备用金稽核重点：1、零钞备用金的清点需全程在监控及防损的监督下进行。2、收银零钞备用金的领用与归还须在《收银员备用金登记本》上进行登记，且需当班收银负责人与防损签字确认。稽核方法：随机调取零钞备用金清点时间段监控录像查看是否按照要求清点。查看《收银员备用金登记本》是否按要求操作。备用金稽核管理零钞备用金稽核重点：3、门店换回的零钞备用金大钞每天必须及时存入银行4、定期盘点零钞备用金，不定期抽查，保证账实相符。稽核方法：A:查看财务系统中零钞备用金的账面数据B：盘点金库的零钞实物现金金额（不允许大批量存在50元以上面值大钞）C：制作零钞备用金盘点表，查看是否帐实相符（财务系统里面的账上数据应等于实盘数据）备用金稽核管理具体操作界面：备用金稽核管理零钞备用金注意事项： 1）不允许白条抵库现象。 2）零钞备用金与营业款必须分开存放，不能混入一起。 3）零钞备用金仅用于为收取营业款时找零而准备的小面额零钞，不能挪为他用。 4）零钞备用金的额度一经核定不能随意更改。备用金稽核管理零钞备用金日常管控方式：门店防损：每天检查金库零钞备用金中是否有50元以上面值大钞；每星期必须不定期盘点一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档将检查结果填入资金管控检查表；核算地财务：每月底定期盘点一次，月内不定期抽查一次，并出具备用金盘点表，双方签字并存档，将检查结果填入资金管控检查表；每月检查防损是否按要求对备用金进行管控。附：资金管控检查表—零钞备用金管控检查表备用金稽核管理生鲜备用金稽核重点：1、生鲜自采备用金仅用于生鲜商品自采及自采过程中发生的相关费用2、生鲜备用金的支付： 对于不能由财务直接支付货款至供应商的商品或费用款项，自采采购员在支付时需取 得供货人的收款依据（现