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加强审计项目计划管理
XX年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、XX年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正, 逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。 在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对二级单位经营业绩审计: 通过对二级单位XX年度经营业绩审计,出具审计报告,提交集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。 ⑵针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。 ⑶工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。 1、XX年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,XX年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充实审计队伍力量。 2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势、新任务的需要。 **集团有限公司审计部 监察审计工作思路与实施方案 为推进集团公司监察审计工作全面开展,实现集团公司监审工作法制化、规范化和现代化,提高企业管理水平,促进企业经济效益,保证集团公司持续、健康发展,根据集团公司领导的指示精神和港口实际,借鉴其他单位的先进经验,制定了集团公司监察审计工作思路和实施方案。 一、工作思路 围绕集团公司发展战略和XX年总体工作思路,综合考虑集团公司管理需求和监察审计工作基础,提出集团公司监察审计工作思路:夯实基础,依法监审;突出重点,提前预控;加强管理,提高效益。 二、职能定位 在继承传统的查错防弊职能基础上,监察审计工作重点是为公司内部管理、决策及效益服务,向企业风险管理环节靠拢,在业务流程监控、管理效能督办和管理控制制度评审等管理监审方面有所作为,提高企业运作效率,为企业增加价值。所以,将集团公司监察审计工作的职能定位为:管理服务与监督控制。 三、发展目标 在1-2年时期内,将夯实监审基础、完善监审体系、强化监督控制作为初步目标;随着监审体系的日益完善、人员素质和监审质量的不断提高,监审职能将逐渐转向以管理咨询服务为主,通过监审建议的落实,促进企业提高经营绩效,着重从机制上和制度上解决和预防各种问题的发生,为集团公司核心领导层进行管理决策提供充分、及时的决策信息支持,努力使监察审计部成为集团公司决策咨询服务中心,真正实现企业价值链的监审增值功能。 四、实施方案 进行监审工作宣传,形成集团公司领导高度重视、群众干部积极配合的良好内部监察审计环境。 监察审计环境是内部监察审计赖以生存和发展的条件,是决定集团公司监审部能否发挥其职能的基础。从国内大部分企业监审经验看,审计环境最重要的方面是企业高层领导的重视,离开高层领导的重视,监审工作将很难开展,所
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