技术经济学课程设计.doc

题目及题目内容： 某节能环保洁具生产项目U 本项目的建设积极响应国家的节水环保号召，投入新型设备，提高生产效率，降低机械能耗，降低加工成本，同时依靠科技创新，提高产品的技术含量和工业设计水平以及产品品质和档次，应用新技朮、新材料来提升产品的附加价值，走高档次路线。 项目由佛山市中深公司发起，项目单位在三水区建设的一期工程主要是浴室柜系列产品，二期工程从2014年4月开始筹备建设，项目名称：节能环保洁具生产项目。 本项目现已完成市场预测、生产规模、技术方案、场址方案、环境保护、组织与劳动定员、项目实施进度等方面的可行性论证和方案比较。 一、基础数据 （一）生产规模及实施进度 项目达产期生产规模为年产节能节水坐便器80万件。 项目分期建设，共3年，其中2014年为筹建阶段；2015年第一条生产线投产，达产率为40%；2016年第二条生产线投产，达产率为50%， 2017年达到设计产能。 项目计算期10年，即从2014年至2023年。 （二）投资估算 建设投资 建设投资主要由土建投资、设备投资、安装工程及土地购置费用构成，建设投资估算见下表：（厂房等土建工程建设按20年折旧，机械设备及辅助工程设施建设按10年折旧，残值均5%，按直线法计提折旧） 序号 工程和费用名称 估 算 价 值 建筑工程 设备 安装工程 其他费用 合 计 一 工程费用 1 主体建筑物 8500 2 机械设备 5550 700 3 污水处理系统 20 80 4 给排水 30 5 高低压配电 50 300 6 消防 20 7 环保 30 120 8 绿化、道路 100 二 工程建设其他费用 1 土地使用费 485 2 工程建设监理费 5 3 工程勘察设计费 5 4 工程保险费 10 5 建设单位管理费 20 6 建设单位临时设施费 5 7 前期工作费(项目建议书、可研、环境影响评价等) 20 8 技术转让费 500 9 开办费 100 三 基本预备费 850 　 合计 名称 周转天数 1应收帐款 40 2存货 2.1原材料、燃料 30 2.2在产品 8 2.3产成品 8 3现金 25 4应付账款 15 2 流动资金：按生产负荷安排, 相关资产周转天数如下： 3建设投资投资量 建设投资在2014年投入50%，2015年投入42%，2016年投入8%。（三）成本费用估算 本项目只考虑项目产品生产和销售过程所发生的成本和费用，采用生产要素法分项估算各项成本费用。 1.原材料费用 项目产品使用的原材料主要坯料、釉料等。达产年外购原材料费用合计76280万元。 2.燃料动力费用 项目所需燃料动力为水、天然气等。达产年拟需耗电1530万kwh，天然气950万立方，每年燃料动力费用约为9000万元。 3.工资及福利费 本项目定员为640人，人均月工资2800元，福利费按工资总额的14%估算。 4.修理费 修理费按设备运行状况估算，达产年年修理费约550万元。 5.折旧摊销费 固定资产折旧年限：厂房等土建工程建设按20年折旧，机械设备及辅助工程设施建设按10年折旧，残值均5%，按直线法计提折旧。无形资产摊销：土地购置费按土地使用权50年摊销。余下的无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销 6.其他费用 其他费用包括办公、存货跌价准备、管理人员工资、产品研发费用、企业形象广告等费用等。达产年其他费用约1056万元，其中：其他制造费用占10%，其他营业费用占60%。 （四）营业收入及税金估算 1.营业收入 项目产品售价为：节能节水坐便器1280元/件。 2.增值税、营业税金及附加 本项目应缴纳产品增值税，增值税率按17%，城市维护建设税按增值税额的7%测算；教育附加按增值税额的3%测算。外购原材料与外购燃料动力的增值税率为17％。 3. 所得税 所得税率按25%计算 （五）利润分配 从税后利润提取法定盈余公积金10%，扣除上述后的净利润为企业可分配利润，期末利润不分配。 （六）资金筹措及偿还 建设投资的30％由资本金支付，不足部分根据项目进度向银行贷款。流动资金的30%为企业自筹，其余部分为银行贷款。贷款年建设投资贷款利率为6.4%，流动资金贷款利率为6%，短期贷款利率为6%。建设投资贷款偿还方式为5年等额还本付息。 （七）有关参数 所得税前行业基准收益率12%；所得税后行业基准收益率10%。 资本金财务基准收益率16%。 二、财务分析要求 （一）编制财务报表 1、流动资金估算表 2、项目总投资使用计划与资金筹措表 3、营业收入、营业税金和附加和增值税估算表 4、固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表 5、总成本费用估算表 6、项目投资现金流量表 7、项目资本金现金流量表 8、利润与利润分配表 9、财务计划现金流量表 10、资产负债表 11、借款还本付息计