三木集团：青岛森城鑫投资有限责任公司审计报告.pdf

福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 审 计 报 告 闽华兴所（2014 ）审字A-125 号 青岛森城鑫投资有限责任公司： 我们审计了后附的青岛森城鑫投资有限责任公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2014 年 9 月 30 日 的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1 ）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 1 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014 年 9 月30 日的合并及母公司财务状况以及2014 年1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。 2 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊志平 中国福州市 二○一四年十二月五日 3 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） Fujian Huaxing CPAs (Special General Partnership) 合 并 资 产 负 债 表 2014 年9 月30 日 编制单位：青岛森城鑫投资有限责任公 司 项目 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 13,535,794.59 15,718,821.67 交易性金融资产 - 应收票据