银行存款习题.doc

1、将库存现金1?800元存入银行从银行取得短期借款200?000元企业收到某公司转账支票一张60?000元，偿还前欠账款企业销售产品收到支票一张，存入银行，货50?000元8?500元提取库存现金42?000元用于发放工资。用银行存款偿还应付账款100?000元开出支票，支付管理部门电费1?000元企业从外地采购材料，价款300?000元，增值税51?000元，均以银行存款支付，材料已入库。（）张某报销差旅费1700元，原预借库存现金2000元，余款退回。 （2）购买一批原材料，增值税专用发票上注明原材料20000元，增值税3400元，以银行本票存款支付，材料已经验收入库。 （3）销售商品一批，售价100000元，该商品适用增值税率为13%，应收取增值税额13000元，开具专用发票，款项已收存银行。 （4）从银行提取库存现金5000汇往采购地银行。 （6）李某报销医药费340元。以库存现金支付 要求：根据以上业务编制会计分录。五、会计处理题南方某工厂发生如下经济业务：1、开出现金支票一张，向银行提取现金1000元。2、职工王林出差，借支差旅费1500元，以现金支付3、收到甲单位交来的转账支票一张，金额为50000元，用以归还上月所欠货款，支票已送存银行。 4、向乙企业采购A材料，收到的增值税专用发票上列明的价款100000元，增值税税额外17000元，企业采用汇兑结算方式将款项117000元付给乙企业。A材料已验收入库。 5、企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款20000元。6、职工王林出差回来报销差旅费，原借支1500元，实 报销1650元，差额150元即用现金给付。 7将现金1800元送存银行。8、企业在现金清查中，发现短缺200元，原因待查。 9、上述短款原因已查明，是出纳员陈红工作失误造成的，陈红当即交回现金 200元以作为赔偿。 要求：根据以上经济业务编制会计分录。 （二）、南方工厂2008年3月31日“银行存款日记账”账面余额226600元，“银行对账单”余额269700元。经核对，存在未达账项如下：1、3月30日，工厂销售产品，收到转账支票一张，金额为23000元，银行尚未入账。2、3月30日，工厂开出转账支票一张，支付购买材料款58500元，持票单位尚未向银行办理手续。 3、3月31日，银行代工厂收到销货款24600元，工厂尚未收到收款通知。4、3月31日，银行代工厂付出电费17000元，工厂尚未收到付款通知。 要求：根据资料，编制“银行存款余额调节表”。