《会计电算化》期末教案22-23.docVIP

教学课题第四章 总账系统 第二节 日常处理（4）施教时间4.25，1、2节 4.26，3、4节教学目的及要求了解账务处理系统的日常账务处理主要流程， 熟练掌握账簿管理的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：账簿管理。 难点：多栏账的查询。教学方式上机教学教 学 过 程（一）本讲内容 1、账簿管理 账簿查询操作，包括日记账查询、总账查询、明细账查询及辅助账等的查询。其中，日记账查询前边已经介绍了，这里重点介绍的是总账、明细帐查询及辅助账等的查询。 2、会计核算主体账簿的查询 ⑴ 三栏式总账的查询 [实操案例3-28] 查询光明公司1月份的三栏式总账。 具体操作步骤是： ① 由具有查询权限的操作员（如：账套主管）在“企业应用平台”主界面，选择工作列表中的“业务”页签，在“???务会计/总账/账表”菜单下，单击“科目账/总账”菜单，弹出“总账查询条件”窗口。如图3-63。 ② 在“科目”栏中，选择科目的起止代码，若不选择表示选择全部科目；“级次”栏中选择：1—1；单击【确认】按钮，显示总账查询结果。在“三栏式总账”界面，利用“科目”下拉框分别选中要查询的科目，从而在“总账”窗口中显示其期初余额、本月发生额及月末余额。若单击【明细】按钮，则可以联查明细账。 ⑵ 发生额及余额表的查询 [实操案例3-29] 查询光明公司1月份的科目余额表。 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单中的“科目账”菜单，单击“余额表”一项，弹出“发生额及余额查询条件”窗口。 ② 在“起止月份”栏中，确认“2007.01—2007.01”；科目为空。在“级次”栏中，若选择：末级科目，出现“√”，表明显示末级科目的相关内容；若单击“包含未记账凭证” 选项，出现“√”，表明可模拟显示未记账凭证的有关科目内容。 ③ 单击【确认】，屏幕显示“发生额及余额表”信息，如图3-64。 ④ 在右上角“账页格式”栏中，可选择不同的账页格式；单击【累计】按钮，系统自动显示借贷方累计发生额。 ⑶ 明细账的查询 本功能用于日常查询各明细账的详细情况，还可以按照任意条件组合查询明细账。本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。 [实操案例3-30] 查询光明公司1月份 “600101 主营业务收入-B产品” 的明细账。 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单中的“科目账”菜单，单击“明细账”一项，弹出“明细账查询条件”窗口。 ② 输入各查询条件后，单击【确认】，屏幕显示明细账窗口。在“科目”下拉列表中，选择“主营业务收入-B产品”科目，屏幕显示明细账信息。如图3-65。 ⑷ 多栏账查询 本功能可以对科目的分析方向、分析内容、输出内容等进行定义，也可以定义多栏账格式，满足核算需要。 [实操案例3-31]定义并查询光明公司1月份“5101制造费用”科目的多栏账。 具体操作步骤是： ① 在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单中的“科目账”菜单，单击“多栏账”一项，弹出“多栏账”窗口。 ② 单击窗口上方【增加】按钮，弹出“多栏账定义”对话框。如图3-66。 ③ 如图3-67所示，在“多栏账定义”对话框中，选择“核算科目”为：5101 制造费用；系统自动命名“多栏账名称”为：制造费用多栏账。单击窗口下方【自动编制】按钮，系统自动将“5101制造费用”科目的下级科目设置成借方栏目。单击【选项】按钮，打开“格式预览”框，选择“分析方式”、“输出内容”为：金额；单击“分析栏目前置”单选按钮。单击【确定】，返回到“多栏账”窗口。 ④ 在“多栏账”窗口中，单击工具栏上的【查询】按钮，或双击已定义好的“制造费用多栏账”，屏幕弹出“多栏账查询对话框”，输入查询条件后，屏幕显示查询结果。 3、辅助核算账簿的管理 辅助核算账簿，是指那些已设置有辅助核算标志的科目所形成的账簿，主要包括：个人往来辅助账、客户往来辅助账、供应商往来辅助账、部门核算辅助账、项目核算辅助账。 ⑴ 个人往来辅助账管理 个人往来，是指企业与内部职工之间所发生的往来业务。使用个人往来辅助账管理功能可以进行个人余额查询统计、个人往来明细账查询输出、往来清理、个人往来催款单打印、个人往来账龄分析等。 ① 个人余额表查询 [实操案例3-32] 查询财务部赵明的个人往来余额表。 具体操作步骤是：在“企业应用平台”主界面，打开“账表”菜单下的“个人往来账”菜单，选择需要查询的项目“个人余额表”项，屏幕弹出“个人余额表查询条件”对话框。 在对话框中，选择输入“部门”：财务部；“个人”：赵明等相关查询条件后，单击【确定】，屏幕显示符合条件的记录。将光标指向某一记录，双击左键