《会计电算化》期末教案16-17.docVIP

教学课题第四章 总账系统 第二节 日常处理（1）施教时间4.11，1、2节 4.12，3、4节教学目的及要求了解账务处理系统初始化的主要流程， 熟练掌握记账凭证录入的主要操作原理及步骤。教学重、难点重点：增加凭证、修改凭证、删除凭证及查询凭证。 难点：凭证普通要素与特殊要素。教学方式上机教学教 学 过 程（一）本讲内容 1、填制记账凭证 记账凭证,是登记账簿的直接依据，是各类账簿的同一数据源。填制记账凭证是会计电算化日常账务处理工作中最为基础、最为频繁的工作。由于记账凭证的正确与否直接影响到整个会计电算化系统的信息质量，因此，操作员必须确保记账凭证输入的准确与完整。 填制记账凭证是日常账务处理工作的起始点，也是所有账簿数据的主要来源。 增加新凭证的工作由具有制单权限的操作员李红执行操作。 ⑴ 注册进入“填制凭证”窗口 以李红的身份注册进入“企业应用平台”窗口,选择工作列表中的“业务”页签，在“财务会计/总账/凭证”菜单下，单击“填制凭证”一项，系统弹出“填制凭证”对话窗口，如图3-29 填制凭证窗口 ⑵ 凭证一般要素的填制 [实操案例3-11]光明机械公司1月份经济业务：1.1月1日，以现金30元支付行政管理部门办公费。 具体操作步骤如下： ① 在“填制凭证”对话窗口，单击工具栏中【增加】按钮，可增加一张新的凭证。 ② 凭证头部分输入内容：“凭证类别”,“凭证编号”,“制单日期”,“附单据数” ③ 凭证正文部分输入内容：“摘要”，“科目名称”，“借方金额” ④ 凭证尾部分。系统自动为制单员李红签名。 ⑤ 保存凭证。如果借、贷方均无辅助账科目，则输入完贷方金额后可单击【保存】按钮，系统提示：“凭证已成功保存”，则单击【确定】，这样，第一笔业务（即第一张凭证）完成。如图3-32 填制凭证窗口 ⑥ 重复第①～⑤步，可继续输入其他基本业务。 ⑶ 凭证特殊要素的填制 一些会计科目如果有输入辅助核算信息的要求，应依提示逐项输入。 ① 输入银行账辅助核算信息 [实操案例3-12]光明机械公司1月份经济业务：2.1月3日，购入甲材料2000千克，单价4元，乙材料3000千克，单价2元，增值税进项税额按货款的17%计算，以上价税款以工行存款支付（转支00123）。 ② 输入数量金额辅助核算信息 [实操案例3-13]光明机械公司1月份经济业务：3.1月5日，甲、乙两种材料已验收入库，并按实际成本入账。 ③ 输入客户辅助核算信息 如果输入的会计科目需要输入客户往来辅助信息时，操作者应根据提示逐项输入有关信息。 [实操案例3-14]光明机械公司1月份经济业务：4.1月5日，向光大工厂销售B产品200件，每件售价140元，货款及增值税额（17%）共32 760元尚未收到。 ④ 输入个人往来辅助核算信息 [实操案例3-15]光明机械公司1月份经济业务：5.1月6日，财务部赵明出差预借差旅费1 000元，以现金支付。 ⑤输入供应商往来辅助核算信息 [实操案例3-16]光明机械公司1月份经济业务：6.1月6日，以工行存款（转支00124）支付前欠森达工厂货款2 000元。 ⑥ 输入项目辅助核算信息 如果输入的会计科目需要输入项目辅助信息时，用户应根据系统提示逐项输入项目核算的有关信息。 [实操案例3-17]光明机械公司1月份经济业务：14.1月20日，仓库发出甲材料2 000千克，每千克4.02元，乙材料3 500千克，每千克2.02元，投入B产品生产。 ⑦ 输入部门辅助核算信息 [实操案例3-18]光明机械公司1月份经济业务：15.1月21日，车间一般使用领用甲材料500千克，每千克4.02元。 ⑷ 凭证的其他管理功能 ① 最新余额一览表。将鼠标指向当前凭证中的任一科目上，单击【余额】按钮，系统自动显示该科目的最新余额一览表。 ② 联查单据。在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单，在其下拉菜单中可以查看到与当前科目相关的“明细账”和“原始单据”。若该张凭证是其他子系统传递到总账系统中来的，可以将鼠标指向凭证名称，单击鼠标左键，可看到生成该凭证的来源信息。 ③ 常用摘要。在填制凭证的过程中，一些凭证的摘要内容完全相同或者基本相同。如果能将这些常用的摘要存储起来，供填制凭证时随时调用，必然能够起到提高凭证录入速度的作用。其方法是：在总账系统中，打开“凭证/常用摘要”，在“常用摘要”窗口中输入常用摘要的编码、内容及相关科目；或者在凭证录入时，把已经录入好的摘要设置为常用摘要。在以后的制单中，可以输入常用摘要的编号进行调用，或者通过摘要栏中的选择参照按钮选取适当的摘要。 ④ 常用凭证。在填制凭证的过程中，会有一些凭证的内容基本相同或者部分相同。如果能将这些常用