m4总账管理.doc

项目4 总账管理 知识目标 ◆了解总账管理系统的主要功能。 ◆掌握总账管理系统初始化的工作内容和操作方法。 ◆熟悉凭证填制、审核、记账等日常操作流程。 ◆掌握账簿管理、出纳管理的基本工作内容。 ◆了解期末自定义凭证的作用，掌握自定义凭证的方法。 ◆理解结账的含义及结账要满足的前提条件 技能目标 ◆学会设置总账参数。 ◆掌握不同科目期初余额输入的操作。 ◆掌握凭证填制、修改、审核、记账和查询等基本操作。 ◆掌握账簿管理、出纳签字、银行对账的基本操作。 ◆掌握期末结账的操作。 4.1总账管理系统的主要功能 总账管理系统的主要功能包括总账管理系统初始化、日常业务处理、辅助管理和月末处理。 1.总账管理系统初始化 总账管理系统初始化是由企业用户根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。总账管理系统初始化主要包括系统参数设置和期初数据输入两项内容。 2.总账管理系统日常业务处理 凭证是记录企业各项经纪业务发生的载体，凭证管理是总账管理系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账和查询打印凭证等。 3.总账管理系统辅助管理 （1）现金管理 现金管理为出纳人员提供了一个集成办公环境，可完成现金日记账、银行存款日记账的查询和打印，随时输出最新资金日报表，进行银行对账并生成银行存款余额调节表。 （2）账簿管理 总账管理系统提供了强大的账证查询功能，可以查询并打印总账、明细账、日记账、发生额余额表、多栏账和序时账等；不仅可以查询到已记账凭证的数据，而且可以查询到未记账凭证的数据；可以轻松实现总账、明细账、日记账和凭证的联查。 （3）往来管理 往来管理主要是管理企业与客户、供应商之间的业务往来，包括设置客户∕供应商档案及客户∕供应商往来业务查询。 （4）项目管理 项目管理是总账管理系统提供的特别功能，以方便企业按特定项目对象进行收入、费用的归集。 4.总账管理系统月末处理 总账管理系统月末处理主要包括自动转账凭证的定义、自动转账凭证的生成、对账和结账等内容。 4.2 总账初始化 总账管理系统初始化主要包括总账管理的系统参数设置和期初余额输入。系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。企业账套建立之后，还需要在系统中建立基础档案和各账户的余额数据，才能接续手工业务处理进程。 实训任务 1、设置总账管理的系统参数 2、录入期初余额并试算平衡 任务1 总账管理系统参数的设置 案例 本企业总账参数（见表4.1） 选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 资金及往来赤字控制 允许修改、作废他人填制的凭证 可以使用其他系统受控科目 凭证编号方式采用系统编号 出纳凭证必须经由出纳签字 允许查看他人填制的凭证 打印凭证页脚姓名 外币核算采用固定汇率 账簿 账簿打印位数按软件的标准设置 明细账查询权限控制到科目 明细账打印按年排页 会计日历 会计日历为1月1日—12月31日 其他 数量小数位和单价小数位设为2位，部门﹑个人、项目按编码方式排序 实训指导 1）引入“实训2 基础信息设置”账套后，进入用友T3主窗口，选择“总账”∣“设置” ∣“选项”命令，打开“选项”对话框。 2）单击“凭证”标签，按上表各项所示进行相应的设置。 3）选中“支票控制”复选框后，系统提示如图4.3所示。然后单击 “确定‘按钮返回。 4）设置完成后，如图4.4所示。然后单击“确定”按钮返回。 5）单击“账簿”标签，按照表4.1所示进行相应的设置。选中“明细账查询权限控制到科目”复选框后，系统弹出提示“希望对查询权限进一步细化时……设置明细科目查询权限。”对话框。单击“确定”按钮。设置完成后，如图4.5所示。 6）单击“会计日历”标签，打开“会计日历”选项卡，如图4.6所示。 7）单击“其他”标签，按照表4.1所示进行相应的设置。完成后，如图4.7所示。然后单击“确定”按钮返回。 知识点 制单序时控制：该复选框和“系统编号”单选按钮联用，制单时某类凭证编号必须按日期顺序自小到大排列，凭证日期既不能小于该类别最后一张凭证日期，但也不能大于系统日期。 出纳凭证必须经由出纳签字：出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。如果在总账参数中设置了出纳凭证必须由出纳签字，在凭证处理流程中记账前就必须经过出纳签字环节。出纳签字与凭证审核没有先后次序之分。 “账簿”选项卡用来设置各种账簿的输出方式和打印要求等。 “其他”选项卡中的排序方式：在参照部门目录、查询部门辅助账时，可以指定查询列表的内容是按编码顺序显示还是按名称顺序显示；对个人往来辅助核算和项目辅助核算也可以进行设置。 任务2 输入企业期初余额并做试算平衡 案