长沙理工大学财务管理课程设计(城南)分析报告.doc

课程设计报告 课程名称：　　　财务管理课程设计　　　　　　 题目： 北京碧水源科技股份有限公司的资本结构决策 学生姓名：　　　　　 陈刘　 　　 　 学 号：　　　　 0310　 　　 班 级： 物流1103班 专 业：　　　　　物流工程　　　　　 指导教师： 王亚莉 2013年 12月  目 录 课程设计一资金时间价值的应用 1 课程设计二华达公司的短期筹资决策 2 课程设计三北京碧水源科技股份有限公的资本结构决策 3 课程设计四创业财务设计 10 课程设计一 （一）实训名称：资金时间价值的应用 （二）实训目的：通过本实训使学习者掌握资金时间价值的应用 （三）实训材料:1、某公司拟购置一处房产，房产提出两种付款方案：　　 （1）从现在起，每年年初支付200万元，连续支付10次，共2000万元；　　 （2）从第5年开始，每年年初支付250万元，连续支付10次，共2500万元。???? 假设该公司的资金成本率（即最低报酬率）为10%，你认为该公司应选择哪个方案？ 解：（1）属于先付年金现值A·（P/A,i,n）·（1+i） =200×（P/A,10%,10）×（1+10%） =200×6.145×（1+10%） =1351.9 （2）属于递延年金现值A·（P/A,i,n)·（P/F,i,n）·（1+i） =250×（P/A,10%,10）×（P/F,10%,4）×（1+10%） =250×6.145×0.6830×（1+10%） =1154.1846 ∵1351.812＞1154.1846 ∴应该选择方案二 课程设计二 （一）实训名称：华达公司的短期筹资决策 （二）实训目的：通过此案例分析，能够根据所给定的付款条件和目前所有的银行贷款利率进行短期筹款决策，并掌握现金折扣成本的计算 （三）实训资料：华达公司经常性地向公司购买原材料,公司开出的付款条件为"2/10,N/0".某天,公司的财务经理查阅公司关于此项业务的会计账目,惊讶地发现,会计人员对此项交易的处理方式是,一般在收到货物后天支付款项.当财务经理询问记账的会计人员为什么不取得现金折扣时,负责该项交易的会计不假思索地回答道,"这一交易的资金成本仅为2%,而银行贷款成本却为12%.因此,根本没思考科目 2013-9-30 科目 2013-9-30 货币资金 1,127,740,491.65 短期借款 610,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 11,285,217.00 应付票据 应收账款 1,062,174,518.38 应付账款 405,842,874.01 预付款项 242,929,002.94 预收款项 90,216,664.63 其他应收款 302,014,584.20 应付职工薪酬 1,878,566.79 应收关联公司款 应交税费 131,803,023.10 应收利息 应付利息 3,975,092.50 应收股利 应付股利 存货 201,419,304.10 其他应付款 13,557,271.39 其中:消耗性生物资产 应付关联公司款 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 575,291,643.83 流动资产合计 2,947,563,118.27 流动负债合计 1,832,565,136.25 可供出售金融资产 长期借款 156,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 1,780,915,507.88 长期应付款 长期股权投资 1,095,339,815.68 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 206,143,523.87 递延所得税负债 在建工程 123,838,384.22 其他非流动负债 46,805,942.93 工程物资 非流动负债合计 202,805,942.93 固定资产清理 负债