国际结算与贸易融资-招商银行.ppt

2008年3月28日.青岛 国际结算和贸易融资 第一部分 国际结算 INTERNATIONAL SETTLEMENT 国际结算和贸易融资 一、国际结算的概念 两个不同国家的当事人， 不论是个人间的、单位间的、企业间的或 政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要 通过银行办理的两国间外汇收付业务，叫做国际结算。 国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关 系，称之为国际贸易结算。 它是建立在商品交易货物与外汇两清基 础上的结算，又称为有形贸易结算。 国际贸易以外的其他经济活动以及政治、文化等交流活动， 例如服 务供应、资金调拨和转移、国际借贷等引起的外汇收付，成为非贸 易结算。它们都是建立在非商品交易基础上的， 也称为无形贸易结 算。常见的无形贸易结算如侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、 保险、金融、咨询、广告等的非贸易结算。 国际结算和贸易融资 二、国际结算业务的分类 现金/货币结算。 原始的结算，卖方一手交货，买方一 手交钱，钱货两清，通常称为现金交货（CASH ON DELIVERY）方式，现在极少采用。国际结算业务使用现 金或货币结算，必须是可自由兑换货币（FREELY CONVERTIBLE CURRENCY）。目前国际上可自由兑换货币 主要有：美元，日元，港币，欧元，英镑，加元，新 币，澳元，瑞士法郎等。 票据结算。是指受票人/制票人（DRAWEE/MAKER）凭提示 票据支付票款给收款人。 国际结算票据主要有汇票， 支票， 本票。 国际结算和贸易融资 凭单结算。国际贸易中订立销售合约后，卖方有交货 义务，买方有付款义务，卖方履行交货义务时，必须 把货物交给运输商承运至买方收货地，运输商将货物 收据交给卖方，卖方转寄给买方向运输商取货。 电讯结算。 在电汇汇款业务中， 汇出行发出电讯汇 款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 国际结算和贸易融资 三、国际结算方式（支付方式） 国际结算方式主要有： 汇款、托收、信用证。 国际结算方式付款时间： 预付货款 （PAYMENT IN ADVANCE） 装运时付款（PAYMENT AT TIME OF SHIPMENT） 装运后付款（PAYMENT AFTER SHIPMENT） 国际结算和贸易融资 结算方式的发展和组合运用。 早先比较简单的结算方式有： 预付货款：先付订金，后发货，即买方给予卖方融资 货到付款：买方收到货物后付款 赊销（OPEN ACCOUNT）: 卖方先发货，不收货款，一定时期后按账 面余额向买方结算一次。 银行介入后产生新的结算方式： 代收、信用证、银行保函。 多种贸易方式组合： 例如大型成套设备进口，多采用预付货款和信用证相结合，或信用 证与货到付款相结合等方式。 投标贸易采购设备和原材料需要开立投标、履约保函， 以及开立信 用证，汇款等多种方式相结合，是更为复杂的结算。 国际结算和贸易融资 四、几种主要的贸易方式。 汇款(remittance) 托收(collection) 信用证(Letter of Credit,即L/C). 汇款和托收属于商业信用,而信用证支付则 属于银行信用。 国际结算和贸易融资 1、汇款是买方通过银行,将货款交给卖方的一种结算方式. 汇款业务中有四个基本当事人： 汇款人，收款人，汇出行，汇入行。 付款方叫汇款人（REMITTER），收款方叫收款人（PAYER OR BENEFICIARY）.受汇款人委托，将资金汇出的银行叫 汇出行(REMITTING BANK)， 汇出行办理的汇款业务叫做汇 出汇款（OUTWARD REMITTANCE）。受汇出行委托，解付汇 款的银行叫汇入行或解付行（PAYING BANK），解付行办理 的汇款业务叫汇入汇款（INWARD REMITTANCE） 国际结算和贸易融资 汇款三种方式: 电汇(Telegraphic Transfer),简写为T/T; 是汇款人委托银行以电报、 电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入 行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 信汇(Mail Transfer),简写为M/T; 是汇出行应汇款人申请，将信汇委 托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一 种汇款方式。 票汇(Remittance by Banker's Demand Draft或Draft),简写为D/D. 是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或