财务税务培训案例演练与解析.pptx

财务税务培训案例演练与解析汇报人：2024-01-30

财务税务基础知识案例演练：企业所得税申报案例演练：增值税发票管理案例演练：个人所得税计算与申报案例演练：跨地区经营企业税务筹划案例解析与总结contents目录

01财务税务基础知识

财务与税务关系概述财务与税务的密切联系财务决策直接影响税务负担，税务规划也需考虑财务状况。财务与税务的差异财务关注企业整体经济状况，税务则聚焦于税收法规的遵守与税收优化。财务税务协同管理实现财务与税务的协同管理，有助于降低企业成本，提高经济效益。

介绍国家税收法规体系，包括税收基本法、税收征管法等。税收法规体系税收优惠政策税收征收管理详细解读各类税收优惠政策，如减免税、退税、税收抵免等。阐述税收征收管理制度、税收征管流程以及纳税人的权利与义务。030201税收法规及政策解读

123介绍会计核算的基本原则、会计要素和会计科目设置等。会计核算基础详细讲解税收申报的基本流程、申报表的填写要求以及申报注意事项。税收申报流程阐述会计与税收在核算上的差异及其调整方法。会计与税收的差异调整会计核算与税收申报流程

03财务税务争议处理介绍财务税务争议的处理方式、程序及注意事项。01财务税务风险点识别分析企业财务税务管理中常见的风险点及其成因。02财务税务问题解决方案针对常见财务税务问题，提出具体的解决方案和应对措施。常见财务税务问题及解决方案

02案例演练：企业所得税申报

成立时间、注册资本、经营范围、所属行业等；企业基本情况收入、成本、费用、利润等财务数据；财务状况以往年度纳税情况、税收优惠政策享受情况等。涉税情况案例背景介绍

收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损；应纳税所得额的计算根据应纳税所得额查找适用税率和速算扣除数；税率及速算扣除数的应用如研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等；税收优惠政策的利用如超标准列支、不允许扣除项目等。纳税调整项目的处理所得税计算方法与技巧

根据企业情况选择适用的申报表；申报表种类及选择申报表各栏目填写要求关联报表的填报申报表逻辑关系的审核如收入明细、成本明细、费用明细等；如资产负债表、利润表等；确保各表之间数据的一致性和准确性。申报表填写注意事项

风险防范与应对策略了解税务稽查的重点和程序，做好应对准备；关注税收政策变化，及时调整企业涉税行为；加强企业内部财务管理，规范财务核算流程；重视企业纳税信用评级，避免信用受损。税务稽查风险税收政策风险财务管理风险纳税信用风险

03案例演练：增值税发票管理

企业基本情况介绍案例企业的基本情况，包括企业规模、主营业务、财务状况等。增值税发票管理现状分析企业当前在增值税发票管理方面的现状，包括存在的问题和面临的挑战。演练目标明确本次案例演练的目标，即通过演练解决企业在增值税发票管理方面的问题，提高管理水平。案例背景介绍

增值税普通发票增值税专用发票其他发票使用规定增值税发票种类及使用规绍增值税普通发票的样式、联次、使用范围等规定。重点介绍增值税专用发票的样式、联次、使用范围，以及与普通发票的区别。简要介绍其他类型的增值税发票，如电子发票、卷式发票等。详细阐述各类增值税发票的使用规定，包括开具、领取、保管、作废等方面的要求。

详细介绍增值税发票的开具流程，包括开票前的准备工作、开票操作、发票打印和盖章等环节。发票开具流程阐述增值税发票的认证流程，包括认证前的准备工作、认证操作、认证结果处理等环节。发票认证流程介绍增值税进项税额的抵扣流程，包括抵扣凭证的获取、抵扣时限、抵扣操作等环节。抵扣流程发票开具、认证和抵扣流程

风险防范措施从制度层面、操作层面等多个角度提出增值税发票管理的风险防范措施，以降低潜在风险。异常情况处理列举增值税发票管理中可能出现的异常情况，如发票丢失、开具错误等，并给出相应的处理方法和建议。合规性检查强调企业应定期进行增值税发票管理的合规性检查，确保符合相关法规和政策要求。异常情况处理及风险防范

04案例演练：个人所得税计算与申报

0102案例背景介绍张三需要在年度终了后进行个人所得税汇算清缴，因此需要对其全年收入进行个人所得税计算。假设某公司员工张三，月工资收入15000元，年终奖金50000元，同时还有稿酬、特许权使用费等其他收入。

适用七级超额累进税率，按月计算应纳税额，年度终了后进行汇算清缴。工资薪金所得可以选择单独计税或者并入当年综合所得计算纳税，具体政策根据国家税务总局规定执行。年终奖金稿酬、特许权使用费等收入按照相应规定计算个人所得税。其他收入类型个人所得税政策解读

确定应纳税所得额根据七级超额累进税率表，张三每月应纳税额为790元。计算应纳税额年度汇算清缴年度终了后，张三需要将全年工资薪金所得进行汇算清缴，多退少补。张三每月工资收入15000元，扣除