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保险公司的财务风险隐患和治理

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从经营性质来看，保险公司本身就属于风险经营的企业，是通过保险集中处理风险的企业，因此，强化风险管理十分必要。本文就对保险公司在经营过程中可能遇到的财务风险进厅分析，并从事前、事中、事后三个角度进厅分析探讨解决的刊策。

一、市场经济下的保险公司存在的财务风险隐患

作为则务管理的重要组成部分，保险公司的则务风险管理显得尤为重要从其经营过程来看主要存在以下几类问题：

1.企业中缺乏专业的风险管理人士。从目前的企业财务人才分布情况来看，专业的风险管理人员无法满足发展的需求，受到诸多因素的影响，很多保险公司对风险都是采取事后控制的方法，对事前预测及事中控制不够重视，在很多企业内部都存在着只重业务而忽视发展的状况，对业绩较好的员工十分重视，而将一些保全、理赔、核保、内控等人员视为普通的内勤，导致很多人员的实际操作能力心去发挥。而且我国的保险公司管控专业人才队伍乏妻设缺乏相应的规划与激励机制，与实际需求丰田羞背。

2.董事结构合理性不足。在当前情况下不论是国有的保险公司或者是股份制的保险公司采用的都是独董制度，存在着严重的职能与结构问题。在高级管理人员、监督与评估经历层的选择目马然存在一定的问题，职能厄法落实到位；独立董事多是由弋股东决定，忽略了中刁明是东的利益；董事的专业程度不足，多是由股东单位遥臼妾派出的，而且多是兼职，多是从院校及研究机构来的，理论经验过多，但是实际经验不足行业的发展情况不够了解；独立董事的薪酬是由公司支付的，对公司的经营活动很难发表独立意见,己去发挥监督与决策的功能。很多保险公司的董事会在经营管理过程中没有发挥核心的作用异寸董事的责任追究机制函待建立并完善。

3.资金运用不合理，效率较低。当前，我国的很多保险企业在资金的运用上者阵在利用不充分的现象，导致很多资金没有增值。具体来说，存在以下几个问题：第一，保险资金运用的渠道偏窄。法律规定保险公司的资金运用，限f在银厅存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式保险企业的资金运用有较大影响，厄法保证资金的增值。第二，缺少核保核赔制度。很多保险企业都没有核保核赔制度，或者执行的力度不够，使得理赔范围扩大，通融赔款等情况严重。第三测务人员的专业素质函侍提高。相对而言，财务人员的专业素质函侍提高，从现有的水平来看仅能满足日常工作的需求，导致则务人员被束缚到日常工作中，无暇顾及到深层次的管理，导致资金运用秘哆充分，使得保险资金无法发挥预期的作用。

4从业人员的风险管控意识下足。受到保险公司业各号核的压力，将每年保费的任各放在首要位置，为了适应市场的需求，住住会采取不厄研口市场监管的需求完成任务导致监管风险较多形l务风险严重。

二、防范保险企业的财务风险对策

1.强化则务人员的综合素质。作为则务管理的组织者与决策者，保险公司负责人必项要注重提高自身的综合素质，不断地强化专业水平，提高领导驾驭能力，促进管理水平的提高。保险公司要定期对有关人员进行思想教育和培训，尤其是针对理论、风险管理、会计制度、会计职业道德等知识的培训提高保险人员的综合素质，为保险企业培养一批专业优秀的人才。在实际工作中要严陷审查管理人员的综合素质严格控制，切实促进保险人员的业各水平提高，激发员工的积极性与责任感，使其可以更好地适应市场发展的需求，提高保险则务管理水平。

2增强董事会的核心职能。建立并完善董事会的内部制约与监督机制，强化激励约束机制。制定相应完备股东大会，对机构的主要职能、议事与决策程序进行规定，形成权力制衡机制；明确监事会的职责，充分发挥监督职能，强化董事会的权威性，独立性与科学决策功能；建立董事会的评价制度，明确董事会的职责，完善内部结构，实现风险的监督与评价；建立健全保险公司的独立董事制度，强化董事会的独立制度，加强高管的激励约束机制，提高风险控制能力；强化内部控制水平；定期刊相关人员进行培训，提高董事的专业素质，强化履行职责的能力，强化职业道德教育水平，引导董事正确厅使权力，解决内控存在的问题，最弋权力的保护被保险人的利益。

3.强化资金防范风险提高理赔案件的效率。

首先，做好资金防范工作提高运用水平，促进资金增值。具体来说，就是要强化资金的集中统一管理，严肃结算纪律，保证资金调度的顺利进行。充分运用现有的资金政策，搞好首先资金的运用，实行科学决策，促进资金利用率的提高。吸取经济过热在资金运用仁存在问题的经验，不断地改进送马壁问题反复发生。

其次，实事求是做好理赔案件。作为保险公司最重要的环节，其关系到保险公司经营成果能否实现，为了防止赔款金额虚增、假赔案的出现，在理赔环节各岗位间建立制衡机制。在实际工作中，要加强对案件的责任认定，同时要强化素质教育培养责任心。

最后，加大对疑难案件的复查