浅谈以贷收息.pdf

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浅谈“以贷还贷，以贷还息〞

——Yoaim

一、含义及其表现形式

以贷收贷是指借款人在尚未还清金融机构前期贷款情况下，又与

该金融机构签订借款合同，将新贷款用于归还前期到期贷款的合同，

俗称，“借新还旧〞。一般做法是，借款人贷款到期，且无归还能力

或者借款人资金紧*，借款人与金融机构双方协商，先还清利息，再

签一份借款合同，以新贷款归还前笔贷款的行为。

以贷收息是指在对贷款收息难的情况下，就采取了以贷收息的方

法，将无法归还的利息以新贷款形式发放给借款人，形成虚假收入。

以贷收贷、以贷收息最初的表现形式为借款人和金融机构签订借

款合同，用新借款直接收取借款人老借款和老借款所计贷款利息。

随着金融机构业监管部门和上级行监视力度的增大，以贷收贷、

以贷收息方式趋于隐蔽，目前一种方式为借款人把借款转账到他行*

个平安放心的客户的账户上，多转几回账，最终再转回自己账户，归

还到期贷款或借款利息，金融机构就可以“做到〞按时收回到期贷款，

既可防止以贷收贷、以贷收息嫌疑，又可防止不良贷款露出“马脚〞。

另一种方式为客户先从其他企业或金融机构借款归复原借款金融机

构快要到期贷款和利息，待从原贷款金融机构续贷款后再用贷款去归

还所欠其他企业或金融机构借款，俗称“拆东墙补西墙〞。通过这两

种方式以贷收贷、以贷收息。

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二、产生根源

一、减少不良贷款的比例。

由于金融机构监管部门的监管及金融机构上级行对下级行的考核

都有年度经营管理业绩要求，而最关键的是“一票否决制指标〞中有

新增不良贷款。使金融机构敢于铤而走险，采取以贷收贷的手段虚降

即将到期贷,到达逃避承当不良贷款产生的信贷风险目的。

二、完成考核指标。

由于各金融机构在商业化经营过程中，加大了对利息收回率、利

润率等经营指标的考核力度，并同职工的工资、奖金挂钩，所以一些

金融机构为完成上级下达的经营指标，在对贷款企业收息难的情况下，

就采取了以贷收息的方法，用企业贷款收取贷款的利息，形成虚假收

入。

三、信贷人员工作责任心不强，信贷认知缺乏。

工作态度散漫，针对即将到期贷款，未加大力度进展实质的催收，

而是到期时采取“一转了之〞的方式。

四、信用社特殊的客户群体。

“效劳三农〞：很多借款人家庭贫困，到期无力归还贷款，甚至无

力归还贷款利息。只能采用“以贷还贷〞的方式来“盘活〞贷款。

三、危害

一、掩盖了信贷资产的风险。

有很多贷款因各种原因已经成为不良贷款，有些贷款甚至成了“损

失〞贷款，但是我们通过“以贷还贷〞来改头换面又使之成为“正常贷

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款〞，这样对贷款风险的反响失真，既对经营决策提供了错误的信息，

又为会计核算部门提供了虚假的数据。

二、信贷资产不断恶化。

由于长期的“以贷收息〞，使不良贷款呈“滚雪球〞式增长，信贷

资产风险不断加剧，最终使金融机构经营之路越走越难，这无疑是自

取灭亡。

三、增大贷户债务负担，滋长一些赖债户的产生。

一些贷款户，因为一时较为困难，并错误地认为，每到该还款付

息的时候，只要以贷收息、以贷还贷就没事了，这样年复一年地垒下

去，越垒越多，越多越不想还，最后成了无力归还的赖债户。

四、对金融机构造成直接经济损失。

由于“以贷收息〞使营业收入和利润虚增，但金融机构的各项税收

及上缴管理费等又必须按帐面收入及利润如实上缴，从而造成损失。

五、贷款风险的掩盖。

在当前金融危机对实体经济影响不断加大，市场风险的不断积累，

企业经营风险不断增加的现实背景下，不能及时识别和控制以贷收贷、

以贷收息现象，潜在的信贷风险必然不断积聚，直至企业资金链断接，

面临破产或转移资产时，信贷风险方予暴露。

六、间接的滋生了信贷员“懒惰〞的思想。

不能实质的催收贷款本金和利息，而是采用“转〞的方