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CONTENTS
内部控制是一种管理工具,用于高校内部控制环境是内部控制的
帮助组织实现其目标重要组成部分,对高校的运营和
管理具有重要影响
内部控制的重要性在于提高组织
组织架构:明确高
校内部管理层次,
确保决策、执行和
监督分离
l高校管理层对内部控制环境的重要性认识不足
l高校内部组织结构不合理,权责划分不明确
l高校内部审计监督力度不够,缺乏独立性和权威性
l高校内部控制环境改善能够提高管理效率,减少管理漏洞。
l良好的内部控制环境能够促进高校各部门之间的协调配合,提高工作效率。
l内部控制环境的改善有助于规范高校管理流程,降低管理成本。
保障高校资产提高高校管理促进高校可持
安全:通过改水平:内部控续发展:通过
善内部控制环制环境的改善内部控制环境
境,可以加强有助于提高高的改善,可以
校的管理水平,
对高校资产的增强高校的竞
确保各项管理
高校内部控制环良好的内部控制通过内部控制环
境改善有助于提环境能够促进高境的改善,高校
高教学质量,确校内部的协作和可以加强对教学
保教育资源的合沟通,提升教学活动的监督和管
理配置和使用。团队的工作效率。理,提高教学质
量和水平。
防范高校腐败风险
提高高校财务管理水平
保障高校资产安全
内部审计的职责和作用内部审计监督的要点内部审计监督的措施
l定期开展内部控制培训,提高教职工对内部控制的认识和理解。
l建立内部控制考核机制,将内部控制执行情况纳入教职工绩效考核体系。
l加强内部控制宣传,通过校内媒体、宣传栏等方式普及内部控制知识。
避免权责重叠和模糊地带。
定期检查和评估,及时发现问题并采取措施予以纠正。
的风险评估和应对机制,有效预防和应对各类风险。
制定内部控制规范和流程加强内部审计和监督
完善内部控制环境所需的
基础设施建设教育
北京大学:通过内部控制环境的改善,提高了教学质量和科研水平
清华大学:通过内部控制环境的改善,提升了学校的管理效率和风险防范能力
高校管理层对内部控制环境高校内部控制环境建设取得
的重视程度提高显著成效
高校内部控制环境存在的问
题得到有效改善
深入研究高校关注国内外高
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