福建福日电子股份有限公司审计报告.docx

福建福日电子股份有限公司

审计报告

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的

注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下

的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福日电子公司，并

履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、

适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

(3)将现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的预算及公司的

商业计划进行了比较；

(A)同时，通过实施下列程序对管理层的关键假设进行评估：

A将详细预测期收入增长率与相关资产组的历史收入增长率以及行业历

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试

关键控制运行的有效性；

(2)通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与收入确认有关的控

制权转移时点进行了分析评估，进面评古福日电子公司收入的确认政策是否

特合企业会计准则的要太；

五、管理层和治理层对财务报表的责任

治理层负责监督福日电于公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是商水平的保

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审

于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由

于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与计相新制。以计当的计程。

定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相

关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留慈见。我们的结论基于截

(6)就福日电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，

并对审计意见承担全部责任。

关的防范措施(适周)。

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财务报表附注

（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）

一、公司的基本情况

福建福日电子股份有限公司（以下简称福日电子、本公司或公司）系经福建省人民政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，总部位于福建省福州市。公司营业执照统一社会信用代码：91350000705101389R，注册资本为人民币592,988,082.00元，股份总数为592,988,082股（每股面值1元），全部为无限售条

件的流通A股，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

公司属消费电子业。主要经营业务包括：智能终端产品、LED光电产品的研发、

生产和销售，贸易业务。

本财务报表于2024年4月10日经公司第八届董事会第四次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）

的规定，编制财务报表。

（二）持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重

大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

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（二）会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。

（四）记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目

重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项（包括应收票据、长期应收款）

单项金额超过资产总额0.5%的应收款项

应收款项（包括应收票据、长期应收款）本期坏账准备收回或转回金额重要的

单项金额超过资产总额0.5%的应收款项

本期重要的应收款项（包括应收票据、长期应收款）核销

单项金额超过资产总额0.5%的应收款项

重要的预付款项

单项金额超过资产总额0.5%的预付款项

重要的在建工程

单项工程预算超过资产总额0.5%的工程项目

重要的应付账款

单项金额超过资产总额0.5%的应付账款

重要的合同负债

单项金额超过资产总额0.5%的合同负债

重要的投资活动现金流量

单项投资活动现金流量金额超过资产总额10%的投资活动现金流量

重要的资本化研发项目

单项资本化研发项目金额超过资产总额0