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财务税务技术与应用培训
汇报人：
2024-01-21
财务税务概述
会计核算基础与报表分析
税务筹划策略及实践
企业内部控制与风险防范
税务稽查应对及争议解决
财务税务技术应用展望
contents
目
录
01
财务税务概述
国家制定了一系列税收法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》等，为税务管理提供了法律依据。
国家税收法律法规
国家制定了财务会计制度，如《企业会计准则》等，规范了企业财务报告的编制和披露。
财务会计制度
国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一些税收优惠政策，如减税、免税等。
税收优惠政策
准确核算成本
合理规划税负
提高资金使用效率
防范税务风险
01
02
03
04
企业财务部门需要准确核算产品成本，以便为产品定价、销售决策等提供依据。
企业需要根据自身经营情况和税法规定，合理规划税负，降低税收成本。
企业需要合理安排资金的使用，提高资金使用效率，降低财务风险。
企业需要遵守税法规定，防范因违反税法规定而产生的税务风险。
02
会计核算基础与报表分析
以权利和责任的发生为标准来确认本期收入和费用。
权责发生制原则
资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额计量。
历史成本原则
将一定时期的收入与相应的成本、费用相互配合比较，以正确计算该期损益。
配比原则
合理划分收益性支出与资本性支出的界限，以正确计算各期损益。
划分收益性支出与资本性支出原则
利润表
反映企业在一定会计期间的经营成果的报表，包括收入、费用和利润三部分。
资产负债表
反映企业在某一特定日期的财务状况的报表，包括资产、负债和所有者权益三部分。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，包括经营活动、投资活动和筹资活动三部分。
比率分析法
01
通过计算各种比率指标来确定经济活动变动程度的分析方法，如流动比率、速动比率等。
趋势分析法
02
将两期或连续数期财务报告中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和幅度，以说明企业财务状况和经营成果的变动趋势的一种方法。
因素分析法
03
依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。
03
税务筹划策略及实践
合理利用增值税政策，降低销项税额，增加进项税额抵扣。
增值税筹划
所得税筹划
其他税种筹划
通过合理安排收入和支出，降低应纳税所得额，减少所得税负担。
根据企业实际情况，综合考虑其他税种的影响因素，制定综合筹划方案。
03
02
01
跨境交易税务政策
了解并遵守跨境交易相关税务政策，确保交易的合规性。
04
企业内部控制与风险防范
03
制定内部控制政策
根据企业实际情况，制定适合自身的内部控制政策，明确各部门和人员的职责和权限。
01
建立健全内部控制框架
包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五要素。
02
明确内部控制目标
确保企业资产安全、财务报告真实可靠、提高经营效率和效果。
通过全面梳理企业业务流程，识别潜在风险点。
风险识别
对识别出的风险点进行评估，确定风险等级和影响程度。
风险评估
根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、降低、分担和承受等。
风险应对
定期对企业内部控制体系进行合规性审查，确保其符合相关法律法规和监管要求。
合规性审查
关注并遵守财务、税务等相关领域的监管政策，及时调整企业内部控制策略。
监管要求
根据合规性审查和监管要求，不断完善企业内部控制体系，提高风险防范能力。
持续改进
05
税务稽查应对及争议解决
稽查选案
实施检查
审理定性
执行处理
税务机关根据风险分析、情报交换、检举线索等确定稽查对象。
审理部门对检查部门移交的案件进行审理，确定违法事实、性质、情节等。
稽查人员依法实施现场检查，收集证据材料，制作检查工作底稿。
根据审理结果，依法作出税务处理决定，并督促纳税人履行。
熟悉税务机关的稽查重点，有针对性地进行自查和准备。
了解稽查重点
积极配合检查
谨慎应对询问
寻求专业帮助
在检查过程中，积极提供相关资料和说明，配合稽查人员的工作。
在接受询问时，注意言辞和态度，避免提供不实信息或误导稽查人员。
在应对稽查过程中，可以寻求专业税务顾问或律师的帮助，确保合法权益得到保障。
对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以在法定期限内向上级税务机关申请行政复议。
申请行政复议
在争议解决过程中，可以申请税务机关进行调解，达成和解协议。
申请税务调解
对行政复议结果不服的，可以在法定期限内向人民法院提起行政诉讼。
提起行政诉讼
通过具体案例的分析，了解争议产生的原因、解决途径和结果，为类似争议的解决提供参考。
案例分析
01
03
02
04
06
财务税务技术应用展望
数字化技术在财务税务领域的应用已经越来越广泛，例如电子发票、电子申
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