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2023财务违规问题整改报告精选

2023财务违规问题整改报告【篇1】

x街道x社区认真研究了此次审计反映的问题和提出的意见，并及时落实整

改，切实管好用好各项资金，提高资金使用效率，确保后资金规范管理，安全

合规使用。现将问题及整改意见报告如下：

一、存在大额现金支付

__年至__年__月累计大额支付__,__.__元。如：__年x月__#凭证，现金支

付村部筹建装修款__,__.__元。由于我社区报账员不是专业财务人员，业务不熟

悉，刚接手初期存在大额现金支付的情况，后来经过规范已逐渐杜绝此类情况，

今后我社区也将按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》严格控制现金的支付，

大额度支付一律通过银行转账完成。

二、存在白条支付现象

__年至__年__月累计白条支付为__,__.__元(不含基础设施工程支出、拆迁

补偿支出、工资及工资补助支出)，如：__年x月__#凭证x-x月伙食费x,__.__

元。__年__月x#凭证支付伙食费x,__.__元。__年x月__#凭证付关爱返乡流动

人口活动宣传费x,__.__元。由于我社区报账员对财务知识和相关财经制度不熟

悉，出现了白条支付现象，后来经过规范，手写白条的现象已得到基本改善，以

后我社区将进一步完善支付制度，确保财务支出全部使用正规发票。

三、不合规、不齐全的原始凭证

__年至__年__月原始凭证不合规、不齐全共计__,__.__元，如：__年__月

x#凭证惠民项目经费__,__.__元，后附收据__,__.__元，银行回单__,__.__元;__

年x月x#凭证，收扶持公共就业资金__,__.__元，无银行回单;__年x月__#凭

证，付电信调测费x,__.__元，发票付款方为彭雪平。由于通过同个银行拨款银

行未出具回单，需要收款单位自行去补打，我社区没及时补打，今后将进一步完

善原始凭证的审核制度，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证一

律退回，并向负责人报告，保证凭证的真实合理有效。

四、固定资产账实不符、未及时入账、未计提累计折旧

在审核过程中盘盈惠普打印机x台，未进行账务处理，导致固定资产账实不

符。在审核过程中发现社区固定资产未及时入账，计入管理费用。__年至__年__

月固定资产未入账金额共计为__,__.__元。如：__年x月x#凭证支付电脑、打

印机费用__,__.__元，包括电脑x台、打印机x台，计入管理费用，未及时登记

入账。__年x月__#凭证支付办公家具__,__.__元，包括主席台x张、会议桌__

张、茶水柜__张，计入管理费用，未及时登记入账。__年至__年__月固定资产未

计提折旧。由于社区成立初期固定资产是由街道采购，已计入街道固定资产统一

管理。今后针对固定资产账实不符和登记不及时的问题，将按照收付实现制的原

则，购入固定资产后及时的进行账务处理。针对固定资产的变动情况，将定期对

固定资产盘点清查，做到账实相符，年度总结前进行一次全面的盘点清查。针对

固定资产折旧问题，按年或季、按月提取固定资产折旧。

五、跨期入账

截止至__年__月__日社区发票跨期入账金额合计为x,__.__元，如：__年x

月x#凭证购买图书发票金额为x,__.__元，开票日为__年x月-x月。我社区针

对跨期入账问题，今后将严格按照收付实现制的原则，及时进行账务处理，杜绝

此类现象再发生。

六、以其他科目列支招待费

__年-__年__月招待费烟酒发票共计__,__.__元，其中将村部分餐费、烟发

票计入“管理费用-办公费、会议费”科目合计金额为x,__.__元，如：__年x

月x#凭证付烟酒x,__.__元计入办公费，__年x月__日#付烟酒x,__.__元计入

会议费。我社区针对其他科目列支招待费的问题，今后将严格按照资金的实际使

用情况，计入相应的明细科目进行账务处理做到账实相符。

七、存在发票无抬头现象

__年至__年__月发票无抬头金额共计__,__.__元，如__年x月__#凭证支付

广告费__,__.__发票无抬头。__年x月x#凭证支付茶叶x,__.__元发票无抬头。

针对存在发票无抬头现象，财务人员将严格要求开具符合规定的正规发票，对于

无抬头发票做出退回处理。

通过此次财务检查指导，使我社区受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。

后我社区一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作，做到合理合法、严

谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，从而