机关财务管理制度.pdfVIP

试行）

第一章总则

第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民

共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，

结合我局实际，制定本制度。

第二条财务管理工作按照主体明确、分级负责；预算管

理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。

第二章预决算管理

第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完

整，保障重点，公开透明”的原则。

第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计

划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预

算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。固定资

产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊

订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总

平衡后提交局领导审定。

第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。

开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账

表相符、表表相符。

第三章收入管理

第七条严格执行收支两条线”管理。单位各项收入要及时

全额缴入市财政专户。单位各项收入应全部纳入单位预算同一

管理，单位在业务活动中与其它单位或小我发生的一切款项，

应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、坦

白、挪用。

第四章支出管理

第八条所有支出均应纳入预算管理。

第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行扩大

发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。人员经费

支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，

报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。

第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关

开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总

额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。

一）差旅费用

[2014]32号《市委办公室、市

政府办公室关于印发》的相关文件规定执行。

2．操作流程：事前审批出差—报销

3．报销费用附件：

1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审

批单》，出差人、科室负责人和分管领导（市外外出按审批权

限报批）签字。出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必

须写明会议名称。

2）出差旅费报销单：分管领导审核签字。

3）差盘缠支出规定和标准：交通费必须按趟次报销，不

同趟次不得呈现连号情况；同一趟出差报销不得呈现不同运输

公司的。

城市间交通费按乘坐的交通工具的品级凭证报销，订票费、

经核准发生的签转或者退票费、交通不测保险凭证报销。

交通工具

级别

火车（含高铁、动车、

不包括飞机

全列软席列车）

旅游船）

其他人员

高铁/动车二等座，全

列软席列车二等软

座

三等舱经济舱凭证报销

轮船其他交通工具

不包括出租

小汽车）

4）住宿费票据：包括住宿费、住宿费结账明细清单(盖

章)、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使用信用卡

或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通POS机刷卡的必须在结账明

细清单上说明情况并由旅店方盖章）。

5）其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通

知等。

4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：

1）住宿费

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、

招待所）而发生的房租费用。住宿费在标准上限内凭据实报销。

标准：省内出差的，其他人员住宿费标准上限为每人每天320

行。

2）伙食补助费

伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助

费用。标准：省外出差的，按财政部同一公布的伙食补助费标

准执行；省内宜都会外出差的，每人每天100元；宜都会内

（不同州里间）出差的，每人每天50元；若出差人员集中用

餐，可按每人每天补助标准内报销餐费，不再报销伙食补助。

出差人员应当自行用餐。凡由接待单位同一放置用餐的，

应当向接待单位交纳伙食费，可凭收款收据按标准报销伙食补

助费；若出差人员由接待单位在内