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经济责任审计报告篇1

根据集团部署，我们于xxxx年x月x日起对集团财务总监xx自

xxxx年x月至xxx年x月任期内的经济职责，依据相关单位供给的相

关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与

集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行

了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并

就本报告与xx交换了意见，现将审计情景报告如下：

一、概况

xx自xxxx年x月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理

部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作

和管理。

本次离任审计时间跨度为xxxx年x月至xxxx年x月，其间集团

下达财务总监的主要考核指标：项目xxxx年xxxx年合计财务填报完

成情景说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定

全部海外上市程序经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收

购上市进行了有益的探讨，xx公司已转为外商独资企业。

财务管理制度

x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健

全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成

了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执

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全面预算管理

提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

预算管理已初见成效，按月向预算单位供给预算执行反馈，及时

修正预算，正式开始编制工程预算。半年内部往来清理进行了两次大

的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率》55%，

培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本

上完成

二、考核指标完成情景

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他

资料，集团融资目标经调整后为：xx万元。

实际完成xx万元，其中xxxx年xx万元，xxxx年xx万元，与计

划相比完成情景不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，

期间贷款规模缩减了xx万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大

影响、xx公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情景，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年

度预算均没有突破，预算外支出xx万元，也事前经过审批。经对这

两部门的费用报支情景抽查，未见越权和违规审批情景。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组

工作，并经过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完

成xx字公司的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营

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在预算管理方面已初见成效，并在对一

些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设，集团于xxx年x月试行的制度、流程已涵盖了相

关财务管理制度，集团会计核算制度也已从xxxx年x月x日起全面推

行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，

这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星提议、报告方式

分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集

团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不

平现象。

7、xxxx年x月至x月，集团财务管理部为员工先后供给了用友

软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务

人员队伍相对坚持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2022年

有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，

离职1人。

三、任期内主要工作业绩

xx在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为

集团财务目标的完成付