《东方集团现金流量管理优化研究》9400字.doc

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《东方集团现金流量管理优化研究》

摘要

现代企业发展的重点之一是对资金的掌控。随着全球市场竞争和经济压力的加大，企业为实现长远发展，最重要的就是更有效地使用现金和资本。因而，在现金为王的今天，现金流量和营运资本管理的方法和技术变得尤为重要。本文将东方集团股份有限公司作为主要研究对象，通过梳理国内外学者在现金流量管理方面的研究成果，在现金流量管理和风险收益理论的基础上，运用相关财务管理指标分析工具，对东方集团现金流量管理工作现状进行分析研究，从经营活动、投资活动、筹资活动三个方面分析阐述东方集团现金流量管理存在的问题，提出相应的优化建议。同时，为确保优化方案的实施，从组织、制度和人力资源方面提出保障性措施。优化东方集团现金流量管理工作，对于推动行业健康发展、防范财务风险具有参考意义。

关键词：东方集团;现金流量;经营活动

目录

TOC\o1-3\h\z\u12056摘要 I

8179Abstract II

18001目录 III

223621引言 1

28201.1研究背景 1

87401.2文献综述 1

212811.2.1国外研究现状 1

304641.2.2国内研究现状 1

227991.2.3文献述评 2

131352相关概念及理论基础 3

99752.1相关概念 3

311582.1.1现金量流 3

65342.1.2现金流量管理 3

200632.2理论基础 3

75892.2.1风险与收益理论 3

98132.2.2现金流运营管理理论 4

104792.3理论工具 4

27082.3.1企业现金流量分析指标 4

109992.3.2企业现金流量分析方法 4

135113东方集团现金流量管理现状分析 6

260103.1东方集团概况 6

314353.1.1公司介绍 6

196893.1.2组织架构 6

182853.2东方集团经营活动现金流量现状分析 7

46083.3东方集团投资活动现金流量现状分析 7

281833.4东方集团筹资活动现金流量现状分析 7

50543.5东方集团现金流量分析在财务管理中的应用 8

128493.5.1现金流量充足性分析 8

125613.5.2现金流量稳定性分析 8

195733.5.3现金流量盈利能力分析 9

323053.5.4现金流量成长性分析 9

147053.5.5财务弹性分析 9

168364东方集团现金流量管理存在的问题 10

144004.1债务结构不合理，缺乏风险防控意识 10

161814.2经营活动现金流量不稳定 10

226234.3企业应收账款周转率低 11

200014.4营运资金回收时间长 11

106335东方集团现金流量管理优化建议 12

162055.1优化企业负债结构 12

250795.2加强企业经营活动管理 12

97375.3加强企业应收账款管理 12

35405.4提高流动资产周转率，增强企业营运能力 13

209656东方集团现金流量管理优化建议实施的保障措施 14

33366.1组织保障 14

62796.2制度保障 14

16676.3人力资源保障 14

301037结论 15

32240参考文献 16

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1引言

1.1研究背景

随着市场竞争的日趋激烈，一个企业拥有自身强大的核心竞争力和优势，才能在行业中有立足之地。企业要想实现长远发展，必须打造自身的核心优势，开拓出自己的品牌和市场，培育属于自己的核心能力。在经济压力愈加明显的今天，越来越多的企业在重视利润的同时更加关注现金流量管理。文章以东方集团的现金流量管理作为研究对象，从多个角度分析其财务管理的现状，分析其存在的问题，提出优化措施规避风险。

1.2文献综述

1.2.1国外研究现状

在现金流管理理论方面。WeisbachMS(2004)指出，增强企业运营中的现金流管理，有助于实现财务活动的有效组织，提高企业资金的偿债性和流动性[[]WeisbachMS,AlmeidaH,CampelloM.TheCashFlowSensitivi