内部专项审计报告范文.doc

内部专项审计报告范文

内部专项审计报告范文

尊敬的公司董事会及主管领导：

〔一)审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20年月日至20年月日。审核的范围包括……等方面。说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；

〔二)审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采纳了我们认为应当采纳的必要的审计程序，依据抽检结果，我们认为，以下状况应当予以关注：

应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，假设存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明；

(三)审计结论：依据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价；

(四)审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚看法；

(五)审计建议：针对以上问题，我们建议：

针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件：

**股份内部审计报告

审计项目负责人：

审计小组成员：

20年月日

内部专项审计报告范文[篇2]

一．审核报告内容：

2000年元月19日在****会议室于上午9：30分召开首次会议后开始进行第二次内部质量体系审核。由公司内部质量审核员组成的审核组在***老师和审核组长指导下分别对业务部、综合部、主管、调度、信息员、计量员、检验员、采购、备件库、仓库仔细进行了验证质量体系运行的有效性和符合性为目的的内部质量审核。经过一天时间寻找出存在的一些问题，总计不合格项5项，业务部4项，综合部1项，其中信息员所负责的要素——文件和资料控制3项，安装班1项，备件库1项，下面对各个部门和岗位在审核中发现的问题进行汇总分析：

一．业务部：

业务部所涉及的要素主要有4.34.54.74.84.94.104.124.134.154.164.174.184.194.20业务部从整个审核状况来看，各要素负责人对程序接口较为模糊，对质量体系建立的.整体概念不是很清楚，主要存在如下问题：

1．信息员：

从岗位职能分布图和质量职能分布图中看出，信息员所负责的要素有4.54.164.144.204个要素，但实际中信息员仅负责前两个要素，事实上存在着不符合性。

A．由信息员所控制的文件和资料，在整个质量体系是最为重要的一个部分，但在这方面相对来说做得较差，受控文件清单混乱、分类模糊。

B．文件发放审批表和文件发放回收台帐日期和范围不相符合，还有份文件传阅单在文件生效之后填写记录的状况，整个控制显得勉强，效果性较差。

C．文件传阅单和文件发放登记台帐混用。

D．三层次文件编号重复、失控。

E．质量记录没有按规定日期进行归档，填写的质量记录标识卡没有经过审核。

2．调度：

调度在质量体系中所负责的4.34,94.134.19等要素中较符合要求，但也存在部分问题：

A．在对人员进行控制上还达不到要求，人员上岗证台帐由于理解不对只登记了作废上

岗证台帐。

B．在设备和工具的控制上达不到要求，在设备和工具的概念上由于对三层次文件缺乏了解还未区分开。

二．综合部

1．采购：

采购是综合部控制的一个重点，采购产品的好坏直接影响到我们的服务质量，在以前的服务过程中出现过由于采购电源线不符合要求而返工的状况发生。采购要素在上次审核中较合符要求，但这次内审没有显然的进步，在选择合格的分承包方的档案中，仍然不全，缺少国家、行业质量标准、采购的物资和质量体系要求的质量标准不相符合；对部分的采购产品的使用状况没有进行评价和验证。

2．计量员：

计量器具的控制较符合标准和程序文件的要求，存在的不完善地方具体有以下方面：

A．在库房的温度、湿度计没有按规定进行检验。

B．送检的单位资格证和公章不相符合。

3．检验员：

检验员在物资和备件的检验控制还停留在以前的表面，没有真正的运用检验过程和结果为采购的物资和备件做为部分依据，具体的检验依据显得较为粗糙，相应的质量记录也无法体现检验结果是否符合要求。

4．安装班和修理班：

安装班和修理班作为服务过程的直接体现者，我们的服务是否优秀、服务过程是否是受到控制，都在用户家通过服务人员直接体现出来，在本次内审中由于时间关系，没来得及安排上门过程审核，仅在现场发现有如下几方面问题：

A．关键、特别工序